審計是指由專設(shè)機關(guān)依照法律對國家各級政府及金融機構(gòu)、企業(yè)事業(yè)組織的重大項目和財務(wù)收支進行事前和事后的審查的獨立性經(jīng)濟監(jiān)督活動。審計作為一種監(jiān)督機制，其實踐活動歷史悠久， 以下是為大家整理的關(guān)于審計發(fā)現(xiàn)問題整改回頭看報告4篇 , 供大家參考選擇。

審計發(fā)現(xiàn)問題整改回頭看報告4篇

審計發(fā)現(xiàn)問題整改回頭看報告篇1

四風(fēng)問題整改回頭看自查報告

按照中共運城市委辦公廳《關(guān)于做好反“四風(fēng)”整改落實情況“回頭看”工作的通知》的精神要求，耽子鎮(zhèn)黨委以全省開展的以“深入學(xué)習(xí)習(xí)近平系列重要講話精神，凈化政治生態(tài)，實現(xiàn)弊革風(fēng)清，促進富民強省”為主題的學(xué)習(xí)討論落實活動為契機，緊密結(jié)合工作實際，牢牢把握解決突出問題、推動科學(xué)發(fā)展這個主題，把解決問題與創(chuàng)新機制緊密結(jié)合，統(tǒng)籌安排，交叉進行，不斷深化和拓展學(xué)習(xí)實踐活動成果，扎扎實實搞好學(xué)習(xí)實踐活動“回頭看”工作，成效明顯，達到了預(yù)期目標。現(xiàn)將我鎮(zhèn)學(xué)習(xí)實踐活動“回頭看”工作的有關(guān)情況總結(jié)如下。
(19)整治違規(guī)設(shè)置“小金庫”。由紀檢組長吳桂菊牽頭，紀檢監(jiān)察室為責(zé)任股室，對“小金庫”治理情況開展“回頭看”;在更
關(guān)于開展中層干部競聘上崗的通知》;(3)《桂陽縣交通運輸局公務(wù)用車管理辦法》;(4)《關(guān)于進一步加強“三公”經(jīng)費管理實施辦法的通知》;(5)《桂陽縣交通運輸局“大學(xué)習(xí)、大走訪、大調(diào)研”實施方案》;(6)《《關(guān)于對重點崗位開展效能監(jiān)督的通知》;(7)《桂陽縣交通運輸局“領(lǐng)導(dǎo)干部下基層，走轉(zhuǎn)訪解促發(fā)展”主題活動實施方案》;(8)關(guān)于印發(fā)《20xx年交通運輸局機關(guān)效能建設(shè)和優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境工作方案》的通知;(9)關(guān)于印發(fā)《桂陽縣交通運輸局關(guān)于開展“門難進、臉難看、事難辦”專項整治工作實施方案》的通知;(10)關(guān)于對20XX年作風(fēng)大整頓“好作風(fēng)建設(shè)年”活動工作任務(wù)進行責(zé)任分解的通知。
篇二：四風(fēng)問題整改回頭看自查報告
區(qū)科技局教育實踐活動查擺問題、開展批評工作自查報告為檢驗教育實踐活動“查擺問題、開展批評”環(huán)節(jié)工作效果，推動活動的繼續(xù)深入開展，我局按照區(qū)活動辦《關(guān)于對全區(qū)教育實踐活動查擺問題、開展批評工作進行“回頭看”的通知》要求，自9月1日起，對照中央和省、市、區(qū)委領(lǐng)導(dǎo)最近系列講話精神，圍繞區(qū)委相關(guān)工作部署，針對區(qū)委活動辦印發(fā)的《關(guān)于全區(qū)黨的群眾路線教育實踐活動查擺問題、開展批評環(huán)節(jié)的實施意見》，結(jié)合科技局實際，認真檢查審視，逐一查漏補缺，開展“回頭看”工作。現(xiàn)將自查情況報告如下
一、深刻領(lǐng)悟精髓，學(xué)習(xí)系統(tǒng)全面
按照第二階段有關(guān)開展學(xué)習(xí)的規(guī)定，我局認真開展專題學(xué)習(xí)活動，采取集中培訓(xùn)與個人自學(xué)相結(jié)合、專題輔導(dǎo)與討論交流相結(jié)合的形式，組織班子成員和黨員干部認真學(xué)習(xí)了中央、省委關(guān)于聚焦“四風(fēng)”和開好專題生活會的各項要求及規(guī)定;學(xué)習(xí)了習(xí)近平總書記對教育實踐活動特別是對河北教育實踐活動的重要批示;學(xué)習(xí)了總書記在指導(dǎo)河北省委常委班子專題民主生活會和蘭考縣委常委班子專題民主生活會時的重要講話精神以及相關(guān)通訊報道，并領(lǐng)會實質(zhì)，自覺克服“闖關(guān)”和“考試”思想，做到聯(lián)系思想、觸及靈魂。
學(xué)習(xí)中，我局開展學(xué)習(xí)交流會2次，圍繞以上學(xué)習(xí)篇目，精心組織討論，班子成員和黨員干部真正領(lǐng)悟精髓、把握要旨，真正打開了心結(jié)、掌握了方法、堅定了信心、強化了自覺。班子成員和全局24名黨員，在學(xué)子中進行了認真的自我反思，查找找自己的差距，明確了存在不不足。
二、認真查擺問題，多方聚焦成像
在組織“三堂會診”等多種形式的自身查擺問題和組織征求意見的過程中，科技局班子成員始終堅持要改就要從最直觀、最突出、群眾反映最強烈的問題改起，第1頁要查就要查出問題，要改就要改出變化，在實際操作過程中，也切實做到了密切聯(lián)系實際，征求各方面的意見和建議，多方面聚焦成像。尤其是“三堂會診”活動中，我局按照三嚴三實要求、對照焦裕祿精神和中央教育實踐活動辦公室提出的37種表現(xiàn)，7月2日召開“三堂會診”會議，邀請兩代表一委員、服務(wù)對象和群眾代表11人，現(xiàn)場點評，征求意見建議。會上，黨組書記李**通報了我局第一環(huán)節(jié)班子征求意見和查擺四風(fēng)方面突出問題情況，各班子成員分別圍繞會議主題，聚焦“四風(fēng)”問題，對照“焦裕祿精神”、“三嚴三實”要求，就班子和自身存在問題分別進行查擺發(fā)言。與會人員對科技局班子征求的意見和查擺四風(fēng)方面突出問題進行點評。
會議收到7條建議，會后進行了梳理和研究，并拿出了具體整改意見。
三、深入談心交心，確保談開談透
圍繞征求意見和查擺的問題，按照“五必談”、“三輪溝通”、“七要七不準”的要求，開展了班子成員之間、班子成員與分管科室負責(zé)同志之間的談心談話活動。談心活動既肯定成績，又指出存在的問題和不足，既開展自我批評，又敢于批評，努力做到“談開談透”。通過這項活動，班子成員之間既相互提出了意見建議，又向別人學(xué)習(xí)相互取長補短，既從思想上、黨性上找差距，又從實際出發(fā)談思路，明確整改方向，真正把自己放在了學(xué)習(xí)者和傾聽者的位置，確保把問題找準找全，達到了溝通思想、促進了解、化解矛盾、增進友誼的目的，既使每個班子成員都清醒的認識到了自身還有很多不足需要不斷完善和學(xué)習(xí)提高，樹立了思想自覺和行為自覺，也進一步提高了群眾路線觀念、宗旨意識和廉潔意識，以“吾日三省吾身”的態(tài)度，推動整體工作進一步得到提升，實現(xiàn)了溝通思想、交換意見，達成共識、增進團結(jié)的目標。
四、認真撰寫材料，剖析深刻到位
在找準“四風(fēng)”方面突出問題的基礎(chǔ)上，局黨組及班子成員緊密聯(lián)系思想、工作和生活實際，聯(lián)系成長經(jīng)歷，以堅強的黨性和無私無畏的勇氣，認真進行了剖析檢
查，撰寫對照檢查材料，做到“三個案例、四個講清、五個回應(yīng)”。
在撰寫過程中，班子成員主動對照區(qū)委要求，對照黨章和廉政準則，第2頁對照改進作風(fēng)要求，對照先進典型，對照區(qū)委第九督導(dǎo)組反饋的意見，對照群眾的意見建議，從中央八項規(guī)定、“四風(fēng)”問題，到理想信念、宗旨意識、政治紀律、黨性修養(yǎng)等方面進行深入剖析，深挖根源。對查找出來的問題，對號入座，敢于擔責(zé)，主動認賬，逐一對照檢查。撰寫過程中，局黨組主要負責(zé)人李**親自主持起草了領(lǐng)導(dǎo)班子對照檢查材料，班子成員也都分別撰寫了個人對照檢查材料。
班子對照檢查材料經(jīng)班子會討論通過后上報區(qū)委活動辦審核，個人對照檢查材料也相繼上報審查修改。在督導(dǎo)組和區(qū)委活動辦的精心指導(dǎo)下，我們嚴格按照要求，對班子對照檢查材料集中修改7次，班子成員的對照檢查材料集中修改9次，達到了“四風(fēng)”突出問題查擺準確、深刻透徹、整改措施切實可行“四個做到”的目標。
五、生活會有辣味，動真格見筋骨
在充分準備的基礎(chǔ)上，經(jīng)區(qū)委活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室同意，局黨組于20xx年9月1日下，午召開了領(lǐng)導(dǎo)班子專題民主生活會。區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)**同志、區(qū)委第九督導(dǎo)組、區(qū)委組織部、紀委有關(guān)同志蒞臨會議。會議按照“照鏡子、正衣冠、洗洗澡、治治病”的總要求，突出為民務(wù)實清廉為主題，以反對四風(fēng)、服務(wù)群眾為重點，堅持嚴肅認真、實事求是，深挖根源，剖析深刻，出了汗、紅了臉，查出了4個方面的主要問題，明確了5個整改方向，務(wù)求取得實效。各成員均能在總結(jié)和尋找差距中發(fā)現(xiàn)與立志改正自己的不足，力求解決工作中存在的問題，以達到精誠團結(jié)、互相理解，信任和支持的目的，從而更好地推進各項服務(wù)與管理工作，全面完成上級交給的各項任務(wù)。區(qū)委指導(dǎo)組、第九督導(dǎo)組長**、副組長**同志對民主生活會給予了充分肯定。會后，我們按規(guī)定對生活會情況進行了通報和評議，并制定了領(lǐng)導(dǎo)班子整改方案和班子成員整改措施。
六、落實邊查邊改，措施落實到位
局黨組在廣泛聽取干部職工意見建議、認真查擺“四風(fēng)”問題的基礎(chǔ)上，扎實推進“五個專項行動”，開展“7+4+10”專項整治，落實號惠民實事，堅持邊學(xué)邊查邊改，對干部職工反映最直接、最迫切、最現(xiàn)實的突出問題及時進行了整第3頁改，或研究提出了整改思路和目標。圍繞加強隊伍建設(shè)、改進工作作風(fēng)、完善財務(wù)人事管理、加強廉政建設(shè)等方面制定了整改任務(wù)書、時間表，明確整改目標、整改內(nèi)容、整改措施和整改責(zé)任人，由局群教辦動態(tài)跟蹤整改落實情況，并及時上報區(qū)第九督導(dǎo)組。
邊學(xué)邊查邊改取得了良好的效果，一是完善了科技局學(xué)習(xí)制度、工作例會制度，倡導(dǎo)學(xué)以致用的學(xué)風(fēng)、求真務(wù)實的作風(fēng)，強化工作落實、工作督察，促進作風(fēng)轉(zhuǎn)變工作的開展。二是將征集到的意見建議分解到分管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)職能處室，認真分析、有針對性地提出整改的意見和措施，切實幫助基層解決實際問題。能夠及時改正的要及時改正，不能很快落實的也要提出分步實施的意見措施。目前這項工作正在積極進行中。三是落實科技惠民政策，服務(wù)基層辦實事，為**鄉(xiāng)送去“蘋果標準化栽培技術(shù)”、“棚室黃瓜栽培”、“西瓜高效栽培技術(shù)”等100本科技書籍,受到了農(nóng)民好評。四是勤儉節(jié)約，發(fā)揚艱苦奮斗的作風(fēng)。公務(wù)車運行費比同期減少50%。節(jié)儉辦公，減少辦公用品消耗，不講排場，節(jié)約經(jīng)費5000元，取得明顯成效。五是創(chuàng)新拓展，大力開展科技服務(wù)。深入挖掘優(yōu)秀科技項目，為企業(yè)申報項目省級以上項目6項，其中國家863計劃項目1項，省級科技支撐計劃項目1項。積極開展“高新技術(shù)企業(yè)”創(chuàng)建活動，舉辦高新技術(shù)企業(yè)認定培訓(xùn)2次，為企業(yè)提供咨詢10余次，申報國家高新技術(shù)企業(yè)4家，并有**公司等15家企業(yè)通過市級“科技型中小企業(yè)”認定。加大科技成果轉(zhuǎn)化力度，力促成果的產(chǎn)業(yè)化、規(guī)模化，提高重大科技成果轉(zhuǎn)化率，第一季度技工貿(mào)總收入4.1億元，同比增長12%。
通過前一階段的工作，黨員干部思想進一步提高，作風(fēng)進一步轉(zhuǎn)變，黨群干群關(guān)系進一步密切，為民務(wù)實清廉形象進一步樹立，教育實踐活動取得了應(yīng)有的成效。
但也還存在一些不容忽視的問題，主要是：整改工作進展還不快，實踐活動特色、亮點不多等。下一步，局黨組將認真落實區(qū)活動辦的要求，在區(qū)第九督導(dǎo)組的指導(dǎo)下，認真統(tǒng)籌全局教育實踐活動，全力推進開門整改，全力推進建章立第4頁制，將教育實踐活動第三環(huán)節(jié)的工作抓緊抓好，以整改落實、建章立制的實際成效交出一份為民務(wù)實清廉的滿意答卷。

審計發(fā)現(xiàn)問題整改回頭看報告篇2

審計發(fā)現(xiàn)問題核查整改報告

　　篇一：審計自查整改報告

　　審計中發(fā)現(xiàn)的問題

　　自查自糾情況報告為落實xx在xx會上針對審計部在內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的一些問題做的重要講話及批示，

　　公司財務(wù)部積極行動起來，對照此次審計部在內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題開展自查自糾工作，

　　對發(fā)現(xiàn)的問題逐一整改，現(xiàn)就自查自糾情況匯報如下：

　　一、重大經(jīng)濟事項決策經(jīng)自查，沒有發(fā)現(xiàn)重大經(jīng)濟事項未經(jīng)集體決策的情況；xx單位存在資金拆借,程序不夠

　　完善,下一步將規(guī)范資金往來程序。

　　二、授權(quán)審批控制方面合同會簽手續(xù)完整；沒有發(fā)生出納制證的情況；網(wǎng)銀ukey嚴格按照制單人與審核人分開

　　保管，但缺少必要的使用審批手續(xù)，出現(xiàn)付款操作由出納經(jīng)辦，會計一級審核后付款的現(xiàn)象。

　　整改措施：建立網(wǎng)銀使用審批制度，實行分級管理，多崗位復(fù)核的原則，大額資金實行三級

　　復(fù)核。

　　三、基建工程管理方面按規(guī)定簽訂基建相關(guān)合同，不存在與個人簽訂經(jīng)濟合同現(xiàn)象，大額資金支付按合同條款

　　履行，不存在提前付款現(xiàn)象。

　　四、資金管理方面

　　沒有發(fā)現(xiàn)不合理的提取大額現(xiàn)金現(xiàn)象，但備用金管理較為松散，出現(xiàn)部分備用金未及時

　　歸還、前款未清后款又借的現(xiàn)象。整改措施：積極清理沉淀備用金，嚴格規(guī)范備用金流程。

　　五、資產(chǎn)管理方面

　　備品備件出入庫手續(xù)完備，但有部分項目公司出現(xiàn)低耗品未辦理出入庫手續(xù)的情況，公

　　司已組織人員進行清查，并且完善相關(guān)的手續(xù)。

　　六、稅務(wù)管理方面

　　嚴格按稅法規(guī)定進行申報納稅。

　　七、會計基礎(chǔ)工作方面存在憑證摘要不清晰、會計憑證審核不及時、賬簿打印滯后等薄弱點。整改措施：在日

　　常會計核算中，將嚴格按照集團公司會計基礎(chǔ)工作標準的要求，提高原始憑證的審核、監(jiān)督、

　　控制力度和財務(wù)人員基礎(chǔ)工作水平，促進會計基礎(chǔ)工作的標準化、程序化和規(guī)范化。xx公司

　　xx年xx月xx日篇二：xxx公司全面落實審計整改自查自糾的報告xxx公司全面落實審計整改自查自糾的報告根據(jù)《xxxxx公司全面落實審計整改實施辦法》（xxxxxxxxxxxx號）有關(guān)公司文件精神，

　　結(jié)合xxxxxx公司開展的第二次保險機構(gòu)財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)真實性檢查，加強中介業(yè)務(wù)管理自查自

　　糾，治理商業(yè)賄賂不正當交易自查自糾和2011年度上半年依法合規(guī)經(jīng)營報告等專項檢查工作，

　　切實整改存在的問題，現(xiàn)就自查情況報告如下：

　　一、健全組織，強化領(lǐng)導(dǎo)為確保此次自查工作順利進行，xxx公司高度認識，將開展好全面落實審計整改工作作

　　為推動改革發(fā)展的具體行動，在思想上高度重視，細致謀劃，精心部署，成立了以總經(jīng)理為

　　組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作，確保全面落實審計整改的順利開展。

　　二、嚴格清查，不走過場成立清查小組后，xxx公司按要求認真學(xué)習(xí)文件精神，對照自查內(nèi)容進行自查。做到不

　　走過場不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

　　三、認真自查，及時自糾按照《xxxxxxxx司全面落實審計整改實施辦法》的要求，xxxxx公司對違規(guī)承保、虛假

　　退費、違規(guī)理賠、手續(xù)費及中介業(yè)務(wù)管理問題、xxxxx問題、保費核算問題、虛列費用、應(yīng)

　　收保費問題、資金管理問題、違規(guī)對外擔保等十類重點問題進行了自查。

　　1、違規(guī)承保

　　201x年度xxxx公司保費收入達xxxxxx元，各險種保費收入、 其他業(yè)務(wù)收入及追償款收入等各項業(yè)務(wù)收入均如實反映并及時確認納入帳內(nèi)核算，不存

　　在虛增保費、截留保費、虛假批退；嚴格執(zhí)行條款費率，不存在拆單甩單跨年度調(diào)節(jié)保費、

　　滾單入帳、改變條款約定退保環(huán)節(jié)虛假退保退費等數(shù)據(jù)不真實情況。同時，不存在違規(guī)變更

　　條款承保及違規(guī)降低費率承保的情況。

　　2、虛假批改或違規(guī)注銷各險種賠付支出包括賠案繕制、賠款支付等基本能達到各項相關(guān)規(guī)定要求并符合保險合

　　同相關(guān)規(guī)定。不存在制造虛假賠款及套取賠款情況、不存在擴大賠付、通融賠付現(xiàn)象；不存

　　在向保險人支付賠款后收取返還的情況；不存在虛假列支理賠查勘費用等問題。

　　3、違規(guī)理賠

　　201x年度xxxx公司賠付支出xxxxxxxxx元，各險種賠付支出包括賠案繕制、賠款支付

　　等基本能達到各項相關(guān)規(guī)定要求并符合保險合同相關(guān)規(guī)定。不存在制造虛假賠款及套取賠款

　　情況、不存在擴大賠付、通融賠付現(xiàn)象；不存在向保險人支付賠款后收取返還的情況；不存

　　在虛假列支理賠查勘費用等問題。

　　4、手續(xù)費及中介業(yè)務(wù)管理問題未發(fā)現(xiàn)將直銷業(yè)務(wù)虛掛為中介機構(gòu)業(yè)務(wù)，虛開中介發(fā)票套取手續(xù)費用于支付給正式員工、

　　無資格保險中介或個人手續(xù)費、賬外暗中支付手續(xù)費等數(shù)據(jù)不真實情況。嚴格執(zhí)行“一條規(guī)

　　定”、“兩個條件”和三項一致的要求來支付中介業(yè)務(wù)手續(xù)費。

　　5、農(nóng)業(yè)保險問題

　　根據(jù)農(nóng)險相關(guān)規(guī)定，合規(guī)承保，合規(guī)理賠。不存在虛假承保農(nóng)業(yè)保險套取財政補貼，違規(guī)注銷保單及虛假理賠，理賠到戶不到位的情況。

　　6、保費核算問題

　　不存在通過拆分保單，跨年度調(diào)節(jié)保費收入或變更險種，或通過上年不出單或批退保單，

　　次年出單或批增，調(diào)節(jié)年度保費的情況。

　　7、應(yīng)收保費問題

　　在應(yīng)收保費方面，至201x年底xxx公司應(yīng)收保費余額為xxxx萬元，其中見費出單以前

　　賬齡較長的應(yīng)收保費比例較大。雖然按規(guī)定計提了壞帳準備，但努力降低應(yīng)收保費仍是一個

　　主要工作，爭取在201x年底有一大幅度的下降。

　　8、虛列費用

　　不存在使用假發(fā)票報銷，套取資金用于支付高管和職工薪酬獎金福利、個人侵占挪用資

　　金以及支付中介手續(xù)費或貼補市場手續(xù)費等數(shù)據(jù)不真實情況。公司嚴格按照保監(jiān)監(jiān)管政策，

　　不存在帳外暗中支付手續(xù)費，或超規(guī)定比例支付高額手續(xù)費等情況。

　　9、資金管理問題

　　不存在通過虛構(gòu)經(jīng)濟事項或使用假發(fā)票報銷，套取資金用于支付職工薪酬、個人侵占挪

　　用資金以及支付中介手續(xù)費或好處費等情況；公司嚴格按照保監(jiān)監(jiān)管政策，不存在帳外暗中

　　支付手續(xù)費，或超規(guī)定比例支付高額手續(xù)費等情況。

　　10、違規(guī)對外擔保

　　201x年，xxx公司根據(jù)上級公司《關(guān)于開展xxxxxxxxxxxx有關(guān)事項清查工作的通知》

　　（xxxxxxxxx號）及相關(guān)文件精神，結(jié) 合《關(guān)于開展對外擔保有關(guān)事項清查工作的實施意見》中的要求，開展了對外擔保行為

　　清查工作，經(jīng)清查確認，并無通知禁止范圍內(nèi)的對外擔保行為。

　　xxxxxx公司

　　201x年xx月xx日篇三：集團公司審計自查自糾重點中國華能集團公司

　　審計自查自糾工作重點內(nèi)容 根據(jù)審計署這幾年對中央企業(yè)審計關(guān)注的重點事項和國資委對中央企業(yè)的要求，結(jié)合集

　　團公司近年來內(nèi)部審計關(guān)注的重點環(huán)節(jié)，自查自糾的重點內(nèi)容主要有以下幾個方面。

　　一、會計信息方面

　　審計主要審查企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果是否真實、完整，賬實是否相符，會計核算是

　　否準確，合并財務(wù)報表范圍是否完整，財務(wù)收支管理和核算是否符合國家有關(guān)規(guī)定等內(nèi)容。

　　自查自糾重點內(nèi)容包括：

　　1、多計收入少計成本或少計收入多計成本，影響利潤。

　　2、通過變更會計政策，如折舊計提政策、減值準備計提政策等，調(diào)節(jié)利潤。

　　3、將應(yīng)計入當期成本的費用資本化或者掛賬，虛增利潤。

　　4、未按規(guī)定計提礦產(chǎn)資源補償費、維簡費等，虛增利潤。

　　5、接受捐贈資產(chǎn)未按規(guī)定入賬，少計資產(chǎn)。

　　6、合并財務(wù)報表時內(nèi)部交易事項抵消不充分，造成資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益和損益不實。

　　7、未取得合法發(fā)票，報賬不合規(guī)。

　　8、稅金問題。少繳企業(yè)所得稅、增值稅、印花稅等；少計營業(yè)收入、未按規(guī)定做納稅調(diào)

　　整和未及時申報等，造成少繳營業(yè)稅款；未按規(guī)定申報繳納土地增值稅，未按規(guī)定辦理建設(shè)

　　項目的土地增值稅清算手續(xù)等。

　　二、企業(yè)經(jīng)營決策事項方面重大經(jīng)營決策主要是企業(yè)重大對外投資、重大建設(shè)項目投資、企業(yè)并購業(yè)務(wù)和涉及股權(quán)

　　或產(chǎn)權(quán)變動的資產(chǎn)處臵事項、大額采購及大額資金運作和重要人事任命等。審計重點關(guān)注決

　　策過程是否合法、合規(guī)，所產(chǎn)生的結(jié)果是否達到規(guī)定或預(yù)期的目標等方面。自查自糾重點內(nèi)

　　容包括：

　　1、未經(jīng)國家核準即投入項目建設(shè)。

　　2、可行性研究、投資風(fēng)險論證不充分，即投入項目建設(shè)，造成投資損失風(fēng)險。

　　3、未達到可行性研究報告的預(yù)期目標，造成投資虧損。

　　4、收購股權(quán)等重大經(jīng)濟決策，未進行資產(chǎn)評估、未按國家規(guī)定履行審批程序即進行股權(quán)

　　收購；未經(jīng)國家審批擅自在境外收購或者成立公司。

　　5、項目建設(shè)未取得土地使用權(quán)，違規(guī)占用、轉(zhuǎn)讓土地；未經(jīng)批準使用農(nóng)用地及林地；未

　　按規(guī)定辦理國有土地使用權(quán)證；實際土地使用面積超主管部門審批范圍。

　　6、違規(guī)處臵小火電機組。違規(guī)對應(yīng)關(guān)停小火電機組繼續(xù)進行建設(shè)、技改；違規(guī)轉(zhuǎn)讓關(guān)停

　　小機組；未經(jīng)評估和審批， 溢價回購關(guān)停機組個人股。

　　7、違規(guī)出借銀行賬戶、擅自對外擔保、拆借資金等。

　　8、違規(guī)申請開立承兌匯票，違規(guī)改變貸款用途，自行調(diào)整募集資金用途等。

　　三、內(nèi)部管理方面

　　主要是對企業(yè)管理責(zé)任、管理效率和管理行為進行的審計，自查自糾重點內(nèi)容：

　　1、未建立、健全企業(yè)內(nèi)控制度，未建立相應(yīng)主要業(yè)務(wù)流程或管理辦法，導(dǎo)致職責(zé)不清，

　　業(yè)務(wù)資料缺失，業(yè)務(wù)審批流程不全，導(dǎo)致經(jīng)濟損失及訴訟風(fēng)險；內(nèi)控制度不規(guī)范且未及時修

　　訂，造成制度形同虛設(shè)；雖有內(nèi)控制度，但是未嚴格、有效執(zhí)行，從而造成經(jīng)濟損失。

　　2、未嚴格執(zhí)行“三重一大”相關(guān)決策程序，涉及企業(yè)重大事項的未經(jīng)集體決策；決策程

　　序不合規(guī)，編造虛假決策記錄，集體決策形同虛設(shè)，造成企業(yè)經(jīng)濟損失。

　　未制訂“三重一大”實施細則；“三重一大”事項的標準不夠明確，重大投資項目未規(guī)定

　　明確的金額標準，大額資金、對外投資和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的審批權(quán)限未予以明確或界定模糊，制度

　　缺乏可操作性。

　　3、未經(jīng)評估處臵國有資產(chǎn)；資產(chǎn)評估中弄虛作假，造成國有資產(chǎn)流失。在合并重組過程

　　中對資產(chǎn)評估結(jié)果審核不嚴，導(dǎo)致虛增評估凈資產(chǎn)。

　　4、國有土地和資產(chǎn)被民營企業(yè)無償占用，或少收取轉(zhuǎn)讓款，造成國有資產(chǎn)流失。

　　5、未及時建立對參股企業(yè)的管理監(jiān)督辦法，未及時了解、掌握參股公司經(jīng)營動態(tài)，未對

　　參股企業(yè)的重大決策進行監(jiān)督，導(dǎo)致投資損失。

　　6、違規(guī)設(shè)立“小金庫”。設(shè)臵“賬外賬”；用資產(chǎn)處臵、出租收入設(shè)立“小金庫”;以會

　　議費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費和咨詢費等名義套取資金設(shè)立“小金庫”;經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核

　　算設(shè)立“小金庫”; 虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”; 以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立

　　“小金庫”。

　　四、薪酬管理方面

　　薪酬管理是企業(yè)經(jīng)營活動的重要組成部分，收入分配制度是否科學(xué)合理，薪酬福利制度

　　是否依法合規(guī)，對于企業(yè)科學(xué)發(fā)展具有重要意義。近年來，審計發(fā)現(xiàn)少數(shù)單位存在薪酬管理

　　不到位，制度執(zhí)行不嚴格等問題，存在管控風(fēng)險。自查自糾重點內(nèi)容：

　　1、工資總額制度執(zhí)行不到位，超標準計提和發(fā)放工資；發(fā)放職工獎金福利未納入職工薪

　　酬體系，未按規(guī)定代扣代繳個人所得稅。

　　2、在核定的工資總額外，采取虛列成本費用、使用虛假發(fā)票等方式套取資金，用于發(fā)放

　　獎金等；違規(guī)使用福利費和工會經(jīng)費用于發(fā)放職工獎金、補貼。

　　3、薪酬發(fā)放不合規(guī)。將部分工資性支出交由企業(yè)各部門自行管理并存放在個人銀行卡中；

　　部門現(xiàn)金發(fā)放無原始記錄。

　　4、未按有關(guān)規(guī)定計算和繳納職工住房公積金、住房補貼及各項社會保險等；未按規(guī)定清

　　理完畢在實施企業(yè)年金前建立的補充養(yǎng)老保險。

　　5、下屬企業(yè)未經(jīng)上級單位批準，自定標準發(fā)放一次性職工住房補貼；違規(guī)為職工購買住

　　宅出資、墊資。

　　6、為職工繳納的企業(yè)年金未按規(guī)定代扣代繳個人所得稅，未按規(guī)定辦理年金支取。

　　7、未嚴格遵守國資委要求，違規(guī)形成工資結(jié)余；動用工資結(jié)余未按規(guī)定報批；違規(guī)動用

　　工資結(jié)余等資金為職工購買商業(yè)保險。

　　8、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人職務(wù)消費管理制度不夠完善，標準不具體；職務(wù)消費未單列預(yù)算，也未進

　　行單獨核算，不夠公開透明；申報職務(wù)消費不合規(guī)等。

　　五、工程項目建設(shè)管理方面近年來，工程項目建設(shè)領(lǐng)域的很多環(huán)節(jié)容易發(fā)生問題，審計署給予了特別關(guān)注。工程項

　　目建設(shè)管理方面自查自糾的重點內(nèi)容包括：

　　1、 項目建設(shè)程序不合規(guī)。工程建設(shè)過程中的邊設(shè)計、邊招標、邊施工、邊報批；消防

　　等專項驗收不及時；大修、篇四：經(jīng)濟責(zé)任審計自查自糾報告 經(jīng)濟責(zé)任審計自查自糾的報告 根據(jù)《關(guān)于做好審計中整改工作的通知》xx公司文件精神，結(jié)合我部審計檢查實際情況，

　　對本單位的財政財務(wù)情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

　　一、健全組織，強化領(lǐng)導(dǎo)為確保此次自查工作順利進行，我部成立了以副經(jīng)理為組長的自查自糾清查小組，積極

　　開展自查自糾工作。

　　二、嚴格清查，不走過場成立清查小組后，我部

　　按要求認真學(xué)習(xí)文件精神，對照自查內(nèi)容進行自查。做到不走過

　　場不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

　　三、認真自查，及時自糾按照《關(guān)于做好審計中整改工作的通知》的要求，我部對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關(guān)政

　　策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。

　　1、我部所有財政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實合規(guī)。無違規(guī)以虛假發(fā)票報銷獲取費

　　用。

　　2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。無以虛假理賠或夸

　　大損失擴大賠付、虛假擴大公估費用、開具陰陽支票等多種違規(guī)形式獲取理賠資金。無以虛

　　開中介 發(fā)票形式獲取手續(xù)費資金等。

　　3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。

　　4、認真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。

　　5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。

　　6、國有資產(chǎn)帳實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。

　　7、我部資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。

　　8、我部根據(jù)本單位實際，建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工作過程中嚴格

　　遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。篇五：自查報告整改措施 緊緊圍繞貫徹落實十七大、省、市等一系列會議精神，以目前開展的“大學(xué)習(xí)、大討論”

　　活動為契機，以轉(zhuǎn)變作風(fēng)、促進發(fā)展、爭創(chuàng)一流為目標，進一步提高思想認識，把個人思想

　　統(tǒng)一到解放思想，干事創(chuàng)業(yè)的氛圍中。結(jié)合個人工作實際，查找出工作中的不足，進一步整

　　改。

　　一、存在問題：

　　1、工作中創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)的拼搏精神還不夠強。尤其在審計工作創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)上還存在明顯差距，

　　我局在年初明確年度工作目標任務(wù)的同時，提出全面開展“審計爭先創(chuàng)新年”活動，要求全

　　局上下圍繞這一主線，全面提高審計質(zhì)量，快速提升工作水平，在全省審計機關(guān)中爭先進位。

　　到目前為止，時間已經(jīng)過去半年多了，現(xiàn)在看還沒有明顯的突出成果，工作亮點不多，審計

　　精品不多，與兄弟城市審計機關(guān)相比，無論是優(yōu)秀審計項目，還是專家經(jīng)驗，無論是ao計算

　　機審計應(yīng)用，還是oa辦公自動化應(yīng)用，都存在明顯的差距和不足。

　　3、服務(wù)發(fā)展融入大局的行動上還有差距。在安排部署全局審計工作中，往往局限于審計

　　業(yè)務(wù)的范疇，存在著考慮部門利益多，考慮全局利益少的問題，對自己單位無關(guān)緊要事過問

　　不多，對如何緊緊圍繞全市經(jīng)濟發(fā)展的中心開展審計工作研究不夠，服務(wù)發(fā)展的意識還沒有

　　完全牢固樹立，融入全市大局的行動還不夠主動徹底。

　　4、狠抓落實的工作作風(fēng)上還不夠扎實。面對新一輪的思想大解放和經(jīng)濟大發(fā)展，工作的

　　緊迫感、危機感和熱情、激情還不夠強。存在工作安排部署多，檢查落實少；發(fā)號施令多，

　　指導(dǎo)督辦少。具體工作中，缺少雷厲風(fēng)行、只爭朝夕的作風(fēng)，比如一些審計項目，缺乏周密

　　的計劃安排，審計前調(diào)查不充分，導(dǎo)致審計效率不高，審計周期過長，在一定程度上牽扯被

　　審計單位過多的精力和時間，造成一些負面影響。

　　5、審計質(zhì)量和水平還有待大力提高。今年以來，我局始終把審計質(zhì)量做為重中之重來抓，

　　先后成立了審計項目審定委員會，制定下發(fā)了《審計項目審定辦法》，堅持審計項目定期審計

　　制度，對促進審計質(zhì)量的提高起到了很發(fā)的推動作用。但是個別審計項目仍然存在著一些明

　　顯的質(zhì)量問題，諸如在執(zhí)行6號令規(guī)定方面還不夠嚴格；審計查處的問題不深不透；審計文

　　書的撰寫、文本格式等方面還不夠規(guī)范等。

　　6、宗旨意識服務(wù)觀念不夠強。在工作的指導(dǎo)思想上，有時注重于宏觀計劃，忽視細致的

　　調(diào)研；重視按上級的精神要求，忽視基層不同單位的具體實際，主動深入基層，深入一線，

　　篇二：財務(wù)大檢查和審計存在問題整改情況報告

　　財務(wù)大檢查和審計存在問題整改情況報告

　　財務(wù)大檢查和審計存在問題整改情況報告

　　咸地稅財便函（**）7號文件整改通知我局已收悉，經(jīng)逐項比對整改，具體整改情況報告如下：

　　一、稅收方面

　　（一）門臨開票管理不規(guī)范，未按規(guī)定加征所得稅，開票人提供資料不全問題：我局對已開具發(fā)票重新進行審核，按規(guī)定稅率加征所得稅，并按規(guī)定要求提供和保存稅務(wù)登記證件和合同復(fù)印件。今后工作中，嚴格落實《中華人民共和國稅收征收管理法》相關(guān)規(guī)定。

　　（二）稅務(wù)稽查中檢查總匯內(nèi)容不全問題：加強稽查管理，嚴格按照《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》相關(guān)要求，對檢查企業(yè)涉及的全部稅種和基金全面進行反映，進一步規(guī)范稅務(wù)稽查工作。

　　二、經(jīng)費收支及財務(wù)管理方面

　　（一）部門預(yù)算支出執(zhí)行不到位問題：**年由于辦稅廳購置項目受審批等原因影響，當年不能實施，造成預(yù)算執(zhí)行差異較大。今后嚴格落實《預(yù)算管理辦法》，合理編制預(yù)算，特別是合理規(guī)劃項目預(yù)算，嚴格執(zhí)行預(yù)算管理規(guī)定。

　　（二）大額現(xiàn)金支付問題：今年我局嚴格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》管理現(xiàn)金，對單筆1000元以上的支出采取銀行轉(zhuǎn)賬支付，在公務(wù)消費時按照規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，減少現(xiàn)金流量。

　　針對管理工作中存在問題，我局將進一步加強稅收征管和稽查管理，堵塞管理漏洞，規(guī)范執(zhí)法行為，維護稅法嚴肅性。進一步增強財經(jīng)法制觀念，認真履行職責(zé)，嚴肅財經(jīng)紀律，強化預(yù)算、完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范財務(wù)會計行為，提高資金使用效益，確保地稅工作持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

　　篇三：審計問題整改報告

　　**公司審計問題整改報告

　　一、整改工作組織開展情況 ……

　　二、總體整改情況 1.審計發(fā)現(xiàn)問題概述 ……（文字）

　　***公司審計問題統(tǒng)計表

　　2.審計問題整改情況 ……（文字）

　　***公司審計問題整改統(tǒng)計表

　　三、特殊情況說明 1.…… 2.…… 四、其它

　　1.審計發(fā)現(xiàn)問題的舉一反三整改情況 2. ……

　　***公司年 月 日

審計發(fā)現(xiàn)問題整改回頭看報告篇3

三項整改回頭看個人整改報告

　　三項整改回頭看個人整改報告

　　為進一步提升隊伍綜合素質(zhì)和整體水平，結(jié)合 “兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育工作，近日來，珙縣公安局網(wǎng)安大隊通過學(xué)習(xí)、對照、回頭看，再整改、再提升，進行深刻反思和自我剖析，嚴格隊伍管理，重點細化工作措施，以“三步措施”進一步鞏固提升中央和省委巡視組反饋意見整改、黨的群眾路線教育實踐活動整改、“三嚴三實”專題教育對照檢查問題整改效果。

　　一、要進一步加強政治理論學(xué)習(xí)，增強黨性修養(yǎng)。網(wǎng)安大隊要進一步加強學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神，遵守黨的紀律，踐行“三嚴三實”要求，堅守共產(chǎn)黨人的精神追求，時刻提醒自己，嚴把思想關(guān)口，樹立正確人生觀、世界觀、價值觀。

　　二、要進一步改進工作作風(fēng)，增強宗旨意識。網(wǎng)安大隊全體民警要按“兩學(xué)一做”、“三嚴三實”、“黨的群眾路線教育活動”要求，緊密結(jié)合網(wǎng)安工作情況，提高網(wǎng)絡(luò)安全與國家安全、群眾切身利益重要關(guān)系認識，努力做到以國家利益為首要任務(wù)、以群眾利益為日常工作重心，增強服務(wù)國家服務(wù)群眾的宗旨意識，以 “又紅又專”的精神全心投入網(wǎng)安工作，善于克服消極思維、模糊認識所造成的各種不良情緒，迎難而上、積極工作，不斷完善和提高自己，腳踏實地，提高工作效率和服務(wù)水平。

　　三、進一步創(chuàng)新工作方法，增強工作實效。結(jié)合“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育，通過“回頭看”方式深入鞏固“三項整改”成果。在理論指導(dǎo)下通過學(xué)習(xí)實踐，提高自我創(chuàng)新意識，不斷總結(jié)和完善工作經(jīng)驗，尤其是當前繁重而復(fù)雜的公共場所無線上網(wǎng)管理工作上遇到的新問題、新難題，更是要提出新思路、新方案，盡職盡責(zé)做好各項工作，要切實通過實在的工作成果來努力提升群眾網(wǎng)絡(luò)安全感和對網(wǎng)安工作的認知度，以進一步提升群眾對公安工作的滿意度。

　　三項整改回頭看個人整改報告

　　為全面落實省委、市委巡視巡察整改工作，進一步推進中央八項規(guī)定精神落地生根，結(jié)合全區(qū)開展“10+4”專項整治活動，近日，南譙區(qū)就貫徹落實中央八項規(guī)定精神開展“回頭看”活動，并列出整改明細清單。

　　“回頭看”堅持問題導(dǎo)向，重點查糾三個方面問題。一是制度建設(shè)情況，看有無按照中央和省市區(qū)規(guī)定，結(jié)合實際，制定相關(guān)落實制度;對已制定的制度，看是否存在標準和要求不適應(yīng)形勢發(fā)展等問題。二是制度執(zhí)行情況，看已制定的制度是否得到有效執(zhí)行，有無打折扣、搞變通，落實不堅決、不到位等問題。三是問題整改情況，看是否存在對上級反饋問題重視不夠、措施不力、整改不到位，以及對反饋的違紀違規(guī)問題不查處、不糾正、不問責(zé)等問題。

　　“回頭看”將自查自糾、整改落實、督查問責(zé)貫徹始終，通過個人自查、單位自查、簽字背書找準問題，剖析原因，作出承諾，接受監(jiān)督。區(qū)委還要求各地各部門對查糾的問題列出清單，逐項整改。問題集中的要進行專項整治并及時修訂完善制度規(guī)定，織密制度籠子。

　　“回頭看”要求，各級黨委(黨組)要認真履行全面從嚴治黨的主體責(zé)任，強化責(zé)任意識和看齊意識，要帶頭開展自查自糾，層層壓實責(zé)任。突出在解決問題推進落實上下功夫，對自查的問題不隱瞞、不回避，實事求是，既要找準問題，又要善于發(fā)現(xiàn)“四風(fēng)”的新動向新情況，抓早抓小。紀檢監(jiān)察機關(guān)要加大監(jiān)督執(zhí)紀問責(zé)力度，對全區(qū)“回頭看”落實情況和隱形“四風(fēng)”問題進行重點督查，對頂風(fēng)違紀問題嚴查快處，點名道姓通報曝光，對落實不力、“四風(fēng)”問題多發(fā)的，嚴肅追究相關(guān)人員主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任。

[三項整改回頭看個人整改報告]

審計發(fā)現(xiàn)問題整改回頭看報告篇4

如何提高審計發(fā)現(xiàn)問題整改實效
作者：陳曉虎
來源：《現(xiàn)代經(jīng)濟信息》2018年第04期

????????摘要：近年來，隨著審計覆蓋面的日益擴大和力度的不斷增強，財經(jīng)秩序持續(xù)好轉(zhuǎn)，許多頑固性、復(fù)雜性問題得到有效遏制。但審計發(fā)現(xiàn)問題整改不夠及時、不徹底依然存在。如何做好審計問題整改這個“下篇文章”顯得更加重要。

????????關(guān)鍵詞：審計；整改；好轉(zhuǎn)

????????中圖分類號：F239 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2018）004-0-01

????????一、審計發(fā)現(xiàn)問題整改中存在的不足

????????（一）思想認識不夠到位。重視程度不高，主動整改意識不強。收到審計報告后，一些單位黨委（支部）不能引起足夠認識，僅僅滿足于會開了、方案制定了，主要領(lǐng)導(dǎo)沒有親自掛帥強力推進，壓力沒有得到有效傳導(dǎo)，導(dǎo)致整改進度緩慢；有的領(lǐng)導(dǎo)抱著“新官不理舊賬”的思想，對以前的問題不用心整改，甚至還存在不滿情緒；有的主觀上進行有意識的“選擇性整改”，對其有利的部分，如加強內(nèi)部管理的建議就接受，而追回挪用款項等涉及自身利益的問題，態(tài)度就變得消極。

????????（二）監(jiān)督問責(zé)不夠有力。懲處不嚴，對相關(guān)責(zé)任人處理失之于寬，失之于軟。一方面是當前審計機關(guān)人少事多任務(wù)重的常態(tài)，導(dǎo)致審計人員重現(xiàn)場審計、輕后續(xù)回訪跟蹤，在督促不到位下各單位整改效率不高。一些問題未對責(zé)任人做出處理，僅以“亮出問題”代替整改問題，不從主觀上找原因而是從政策和知識強調(diào)客觀理由；另一方面警示不強，沒有利用反面典型，加強法規(guī)宣傳教育，而局限于內(nèi)部整改，削弱了教育警示作用。沒有將審計整改結(jié)果有效運用于干部任用和單位評先評優(yōu)中，導(dǎo)致整改主動性不強，存在得過且過心理。審計建議落實相關(guān)的責(zé)任制度的缺乏，使審計建議的落實結(jié)果不能積極運用于干部任用、干部教育管理和年度考核工作中，督促問題整改成了個別部門的事。

????????（三）措施方法不夠多樣。有的單位對審計指出的問題底數(shù)還不清晰，責(zé)任還不夠明確，整改進度還不夠迅速，改作風(fēng)轉(zhuǎn)作風(fēng)不及時、舉一反三自查自糾還不夠全面，有等靠思想，有畏難情緒，對整改難度較大，涉及較多的問題，沒有具體思路，工作被動；少數(shù)被審計單位仍然存在避重就輕、敷衍了事、故意拖延、蒙混過關(guān)等錯誤認識，或者主觀上有意識地進行“選擇性整改”。有的心懶不動腦，電話被當事人拉成“黑名單”后就不知該怎么辦；有的身懶不愿動，對距離近的就去催催，對在外地的人員就以種種理由推脫；有的局限于老方法老套路，不會運用法律或其他科技手段，導(dǎo)致違規(guī)款項遲遲無法追繳到位，整改難以見底歸零。有的問題整改了但未能及時將整改的經(jīng)驗轉(zhuǎn)變固化為管用有效的制度辦法。

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