以下是為大家整理的關(guān)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改報(bào)告3篇 , 供大家參考選擇。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改報(bào)告3篇

第一篇: 審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改報(bào)告

審計(jì)局關(guān)于20XX年同級(jí)財(cái)政審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況的報(bào)告

　　主任、各位副主任，各位委員：　　受縣政府委托，現(xiàn)將XX年度縣本級(jí)財(cái)政審計(jì)中所發(fā)現(xiàn)的主要問題整改情況報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。
　　一、關(guān)于縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行方面存在問題的整改情況
　　關(guān)于預(yù)算編制不夠規(guī)范、科學(xué)、細(xì)化問題?？h政府辦公室印發(fā)了《XX縣財(cái)政預(yù)算多部門聯(lián)審辦法》，建立財(cái)政預(yù)算多部門聯(lián)審機(jī)制，協(xié)調(diào)縣直相關(guān)部門對(duì)涉及職能領(lǐng)域內(nèi)的預(yù)算項(xiàng)目及相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行審核、論證，提高預(yù)算編制的規(guī)范化水平。縣財(cái)政部門不斷加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算編制管理，依托部門預(yù)算編制軟件，對(duì)預(yù)算項(xiàng)目實(shí)行滾動(dòng)管理，建立滾動(dòng)預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)，協(xié)調(diào)多部門加大對(duì)立項(xiàng)依據(jù)、經(jīng)濟(jì)效益、執(zhí)行條件、預(yù)期績(jī)效等方面的審核力度，力求納入部門預(yù)算的項(xiàng)目可執(zhí)行、有績(jī)效。積極推行專家公開評(píng)審、人大參與式預(yù)算審查制度，XX年部門預(yù)算編制中，累計(jì)核減項(xiàng)目支出預(yù)算8479萬(wàn)元，項(xiàng)目預(yù)算安排的合理性、準(zhǔn)確性逐年提升。
　　關(guān)于社?；痤A(yù)算編制不夠完整問題。XX年，縣財(cái)政部門在政府性基金年初預(yù)算中，安排了9600萬(wàn)元被征地農(nóng)民保障金，已按照《XX縣被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施辦法》規(guī)定的資金籌集渠道和標(biāo)準(zhǔn)以及縣國(guó)土資源管理部門核定的XX年度國(guó)有土地出讓和劃撥畝數(shù)，足額將7523萬(wàn)元被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金撥入被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障基金專戶。從2018年起，縣財(cái)政將嚴(yán)格按照社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制要求以及審計(jì)意見，將被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支完整納入社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。
　　關(guān)于預(yù)算管理、執(zhí)行中存在問題
　　1.少計(jì)部分一般公共預(yù)算收入問題。XX年2月6日，縣財(cái)政局根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)從土地出讓收益中計(jì)提農(nóng)田水利建設(shè)資金和教育資金征收管理的通知》規(guī)定，已將少計(jì)提的教育資金11752萬(wàn)元、農(nóng)田水利建設(shè)資金11752萬(wàn)元全部計(jì)提到位，并繳入國(guó)庫(kù)。
　　2.部分國(guó)有土地出讓收入未及時(shí)足額征繳入庫(kù)問題?？h國(guó)土資源部門、財(cái)政部門已分別于XX年1月6日、XX年4月29日，將國(guó)有土地使用權(quán)受讓人安徽華星智能停車設(shè)備有限公司、安徽強(qiáng)晟環(huán)保裝備制造有限公司欠繳的土地出讓款1094萬(wàn)元，足額征繳入庫(kù)。
　　3.預(yù)算執(zhí)行序時(shí)進(jìn)度落后問題?？h財(cái)政部門先后印發(fā)了《XX縣關(guān)于進(jìn)一步加快財(cái)政預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理的通知》《XX縣預(yù)算支出進(jìn)度考核辦法》，實(shí)行項(xiàng)目支出計(jì)劃管理，逐月通報(bào)縣直各部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，針對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度偏慢的部門，縣財(cái)政部門積極上門會(huì)商，督促其查找原因并提出加快預(yù)算執(zhí)行建議。簡(jiǎn)化預(yù)算資金下達(dá)流程，年初部門預(yù)算資金，凡已明確到具體項(xiàng)目的，均一次性下達(dá)至各部門國(guó)庫(kù)集中支付平臺(tái)。預(yù)算執(zhí)行中，對(duì)上級(jí)財(cái)政追加的轉(zhuǎn)移支付，縣財(cái)政部門積極會(huì)商相關(guān)單位，結(jié)合本級(jí)預(yù)算安排情況，提出資金分配方案并報(bào)縣政府批準(zhǔn)后，在10個(gè)工作日內(nèi)下達(dá)至相關(guān)單位，努力提高財(cái)政資金到位率。
　　4.部分項(xiàng)目資金存在閑置現(xiàn)象問題?？h財(cái)政部門認(rèn)真貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用方案的通知》《財(cái)政部關(guān)于推進(jìn)地方盤活財(cái)政存量資金有關(guān)事項(xiàng)的通知》以及省、市相關(guān)文件精神，不斷加大財(cái)力統(tǒng)籌力度，建立健全盤活財(cái)政存量資金長(zhǎng)效機(jī)制。截至目前，審計(jì)報(bào)告中所列的閑置資金累計(jì)已清理消化50839萬(wàn)元，清理消化率%，其中，已撥付項(xiàng)目資金46132萬(wàn)元，清理收回總預(yù)算統(tǒng)籌安排資金4566萬(wàn)元，統(tǒng)籌納入XX年部門預(yù)算資金140萬(wàn)元。審計(jì)報(bào)告中提及的社保專戶財(cái)政專項(xiàng)資金結(jié)余2962萬(wàn)元，已全部清理消化完畢，其中，按項(xiàng)目資金規(guī)定用途撥付使用2605萬(wàn)元，清理收回存量資金357萬(wàn)元。
　　關(guān)于稅收征管方面存在問題
　　1.稅款征繳不及時(shí)問題?？h地稅局已于XX年4月將19633萬(wàn)元契稅入庫(kù)。
　　2.逾期上繳待解稅款問題?？h地稅局已于XX年1月將待解稅金1798萬(wàn)元繳入縣金庫(kù)。
　　3、欠繳稅款中高風(fēng)險(xiǎn)欠繳比重較大問題?？h地稅局對(duì)欠繳稅款的納稅人按季度進(jìn)行欠稅公告，下發(fā)通知進(jìn)行催報(bào)催繳及責(zé)令限期繳納，并按規(guī)定對(duì)部分欠繳稅款的納稅人采取強(qiáng)制執(zhí)行措施，目前累計(jì)追繳欠稅2150萬(wàn)元。
　　關(guān)于相關(guān)政策、制度、規(guī)定執(zhí)行不到位問題
　　1.存量資金清理不到位問題。縣財(cái)政局已于XX年4月13日將總預(yù)算會(huì)計(jì)核算的存量資金2613萬(wàn)元繳回國(guó)庫(kù)。
　　2.財(cái)政往來(lái)資金清理不到位問題。關(guān)于總預(yù)算會(huì)計(jì)應(yīng)收債權(quán)1100萬(wàn)元長(zhǎng)期未清理問題。該問題是歷史遺留問題，擬納入下年度預(yù)算予以清理消化。關(guān)于非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶預(yù)收墻改基金1990萬(wàn)元未及時(shí)清理問題。應(yīng)繳國(guó)庫(kù)308萬(wàn)元已全部繳入國(guó)庫(kù)，應(yīng)退繳單位622萬(wàn)元已辦理返退資金128萬(wàn)元，未查驗(yàn)結(jié)算資金1060萬(wàn)元已辦理結(jié)算8萬(wàn)元，剩余應(yīng)退資金及未查驗(yàn)結(jié)算資金，將根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于取消、調(diào)整部分政府性基金有關(guān)政策的通知》精神，全部作為政府性基金收入繳入國(guó)庫(kù)。關(guān)于非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶中，核算縣國(guó)土資源局土地項(xiàng)目往來(lái)結(jié)算資金長(zhǎng)期未清理問題。縣國(guó)土資源部門已召開相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)清理工作專題會(huì)議，待與鄉(xiāng)鎮(zhèn)將往來(lái)款核對(duì)清楚后，再按規(guī)定程序撥付至相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。
　　二、關(guān)于部門預(yù)算執(zhí)行方面存在問題的整改情況
　　關(guān)于部門預(yù)算編制方面問題?？h水務(wù)局已經(jīng)按照審計(jì)意見，在2018年部門預(yù)算編制過(guò)程中，嚴(yán)格按照《2018年政府收支分類科目》進(jìn)行編制，力求科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，對(duì)基本支出和項(xiàng)目支出已全部予以細(xì)化，嚴(yán)格按財(cái)政預(yù)算科目進(jìn)行支付。白龍鎮(zhèn)在XX年編列扶持企業(yè)發(fā)展資金中，已經(jīng)細(xì)化具體用途，主要是在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、技術(shù)改造升級(jí)、核心技術(shù)提高等方面給予鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)費(fèi)支持。石塘鎮(zhèn)在XX年預(yù)算編制中，已嚴(yán)格按照財(cái)政部門的要求實(shí)行全口徑預(yù)算，按照功能分類和經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類進(jìn)行細(xì)化，并在預(yù)算調(diào)整時(shí)，編制預(yù)算調(diào)整方案，提請(qǐng)鎮(zhèn)人大審查和批準(zhǔn)，強(qiáng)化預(yù)算約束力。
　　關(guān)于部門預(yù)算執(zhí)行及相關(guān)問題的整改情況
　　1.水務(wù)預(yù)算收入未完成問題。根據(jù)省物價(jià)局、財(cái)政廳、水利廳《關(guān)于調(diào)整水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)的通知》中“農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)民生活，以及社會(huì)應(yīng)急搶險(xiǎn)取用水的，暫緩征收水資源費(fèi)”的規(guī)定，XX年暫緩對(duì)我縣14個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)水廠征收水資源費(fèi)。XX年預(yù)算水資源費(fèi)收入370萬(wàn)元，截至11月9日已征收萬(wàn)元，征收率為%，預(yù)計(jì)12月上旬，水務(wù)局將全面完成XX年水資源費(fèi)征收任務(wù)。
　　2.部分單位非稅收入上繳不及時(shí)問題?？h畜牧水產(chǎn)局所屬管灣水產(chǎn)養(yǎng)殖場(chǎng)，已于XX年1月將300萬(wàn)元承包費(fèi)全額繳入非稅。石塘鎮(zhèn)XX年1月收取國(guó)有資產(chǎn)租賃款39萬(wàn)元，已于XX年10月26日上繳縣非稅。白龍鎮(zhèn)XX年處置孫集小學(xué)校舍收入萬(wàn)元，已于XX年9月7日已繳入縣非稅。
　　3.部門項(xiàng)目預(yù)算支出執(zhí)行率較低問題。XX年，縣畜牧水產(chǎn)局支出預(yù)算執(zhí)行率不高，主要因?yàn)樨?cái)政預(yù)算、決算口徑不一致。縣畜牧水產(chǎn)局加強(qiáng)了XX年預(yù)算收支管理，與財(cái)政部門統(tǒng)一決算口徑，同時(shí)根據(jù)相關(guān)文件規(guī)定，嚴(yán)格預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行，確保預(yù)算執(zhí)行到位。
　　4.小型水利改造項(xiàng)目，部分工程量未完成、資金撥付不及時(shí)問題。縣水務(wù)局已和縣財(cái)政局組織對(duì)小型水利工程改造提升工程的驗(yàn)收，加快資金撥付。截至目前，XX年度小型水利工程改造提升項(xiàng)目資金已撥付萬(wàn)元，下剩萬(wàn)元，待八斗、楊店、XX3鄉(xiāng)鎮(zhèn)項(xiàng)目完成審計(jì)后，將于XX年12月20日之前完成撥付；XX年度項(xiàng)目資金已撥付4305萬(wàn)元，撥付率100%。小型水利改造項(xiàng)目管護(hù)資已撥付萬(wàn)元，下剩資金待剩余7個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)管護(hù)方案完成編報(bào)和批復(fù)后，預(yù)計(jì)將于在XX年12月20日之前撥付到位。
　　5.部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存量資金未清理，影響財(cái)政資金的使用效率問題。石塘鎮(zhèn)新農(nóng)村建設(shè)等項(xiàng)目資金合計(jì)結(jié)余990萬(wàn)元，目前對(duì)已完工的項(xiàng)目，正在組織驗(yàn)收和審計(jì)，根據(jù)審計(jì)結(jié)果，及時(shí)清算和撥付工程款，剩余資金將予以清理收回。白龍鎮(zhèn)正在對(duì)XX年立項(xiàng)的長(zhǎng)王新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目工程，以及XX年至XX年間白龍居委會(huì)、南張村、王塘村等土地置換項(xiàng)目資金進(jìn)行清理，督促相關(guān)企業(yè)辦理審計(jì)決算，盡快撥付資金。縣財(cái)政部門對(duì)長(zhǎng)期掛賬的部分資金進(jìn)行全面清理，并予以收回。
　　6.部分環(huán)保案件處罰決定未向社會(huì)公開問題。環(huán)保局已在合肥市政府信息公開上，將XX-XX的行政處罰案件重新公開，今后將按規(guī)定及時(shí)公開行政處罰決定等信息。
　　7.縣管灣水產(chǎn)養(yǎng)殖場(chǎng)違規(guī)開設(shè)銀行賬戶問題。2個(gè)銀行賬戶已于今年6月份撤銷。
　　8．縣中醫(yī)院違規(guī)集資未清理問題。縣中醫(yī)院已于XX年1月份，將向職工集資建設(shè)住院樓借款375萬(wàn)元還清。
　　三、關(guān)于政府投資問題的整改情況
　　關(guān)于政府專項(xiàng)資金項(xiàng)目使用程序不規(guī)范問題?？h環(huán)保局已按規(guī)定邀請(qǐng)了縣財(cái)政局經(jīng)建科有關(guān)人員參加對(duì)環(huán)保專項(xiàng)資金項(xiàng)目的驗(yàn)收，完善相關(guān)資料；縣水務(wù)局XX年至XX年10個(gè)已竣工水利基建項(xiàng)目，目前已完成7個(gè)項(xiàng)目的決算審計(jì)，另外3個(gè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算正在編制中。
　　關(guān)于部分單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)規(guī)定問題?？h水務(wù)局XX年12月份制定了《XX縣水務(wù)局財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度》，已嚴(yán)格按照縣政府印發(fā)的采購(gòu)目錄和限額標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行政府集中采購(gòu)。石塘鎮(zhèn)制定出臺(tái)了《石塘鎮(zhèn)集中采購(gòu)管理辦法》，對(duì)貨物、工程、服務(wù)類集中采購(gòu)進(jìn)行了明確的規(guī)定，未執(zhí)行規(guī)定的不得支出資金。白龍鎮(zhèn)出臺(tái)了《白龍鎮(zhèn)加強(qiáng)政府集中采購(gòu)管理辦法》，規(guī)定集中采購(gòu)目錄，嚴(yán)格執(zhí)行制度，對(duì)未執(zhí)行規(guī)定的采購(gòu)項(xiàng)目，一律不得報(bào)銷。
　　主任、各位副主任，各位委員，我們將認(rèn)真貫徹縣人大常委會(huì)關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)整改的決定，自覺接受縣人大常委會(huì)的監(jiān)督。堅(jiān)持深化財(cái)政改革，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，完善管理制度，努力提升全縣依法行政的能力和財(cái)政管理水平。
　　?
　　

第二篇: 審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改報(bào)告

關(guān)于對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問題的整改報(bào)告

縣審計(jì)局：

2013年1月9日起，貴局對(duì)我單位xx東同志任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了報(bào)送審計(jì)，主要審計(jì)了xxx同志任職期間預(yù)算內(nèi)外收支、資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、固定資產(chǎn)等方面情況。經(jīng)過(guò)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)一個(gè)問題。針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，我們深刻反思，舉一反三，認(rèn)真總結(jié)，進(jìn)行了整改，確保在今后財(cái)務(wù)工作中嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度辦事。現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：

一、嚴(yán)格報(bào)銷手續(xù)。要求財(cái)會(huì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)列支管理規(guī)定》，并就《行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)列支管理規(guī)定》第三條內(nèi)容進(jìn)行了重點(diǎn)學(xué)習(xí)。在今后的工作中，對(duì)發(fā)票報(bào)銷進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)不符合規(guī)定的發(fā)票，決不能作為財(cái)政報(bào)銷憑證入賬，財(cái)會(huì)人員對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)有權(quán)拒收，確保報(bào)銷手續(xù)符合相關(guān)法律規(guī)定。

二、加強(qiáng)招待費(fèi)支出剛性約束，用制度約束招待費(fèi)開支，必須的招待，一律按照《行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)列支管理規(guī)定》要求，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的公務(wù)招待標(biāo)準(zhǔn)。

三、嚴(yán)格制定和完善業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷的審批制度。在招待費(fèi)開支范圍、接待程序、接待標(biāo)準(zhǔn)、核算手續(xù)、民主監(jiān)督、費(fèi)用管理等環(huán)節(jié)，制定了一套完整、合理可行的內(nèi)控制度。從根本上預(yù)防和杜絕了招待費(fèi)超支現(xiàn)象的發(fā)生。

我辦將以這次審計(jì)為契機(jī)，認(rèn)真總結(jié)汲取教訓(xùn)，嚴(yán)格內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，健全單位財(cái)會(huì)規(guī)章制度，確保今后各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支合規(guī)合法。

第三篇: 審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改報(bào)告

關(guān)于對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問題的整改報(bào)告

縣審計(jì)局：

2013年1月9日起，貴局對(duì)我單位xx東同志任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了報(bào)送審計(jì)，主要審計(jì)了xxx同志任職期間預(yù)算內(nèi)外收支、資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、固定資產(chǎn)等方面情況。經(jīng)過(guò)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)一個(gè)問題。針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，我們深刻反思，舉一反三，認(rèn)真總結(jié)，進(jìn)行了整改，確保在今后財(cái)務(wù)工作中嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度辦事。現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：

一、嚴(yán)格報(bào)銷手續(xù)。要求財(cái)會(huì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)列支管理規(guī)定》，并就《行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)列支管理規(guī)定》第三條內(nèi)容進(jìn)行了重點(diǎn)學(xué)習(xí)。在今后的工作中，對(duì)發(fā)票報(bào)銷進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)不符合規(guī)定的發(fā)票，決不能作為財(cái)政報(bào)銷憑證入賬，財(cái)會(huì)人員對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)有權(quán)拒收，確保報(bào)銷手續(xù)符合相關(guān)法律規(guī)定。

二、加強(qiáng)招待費(fèi)支出剛性約束，用制度約束招待費(fèi)開支，必須的招待，一律按照《行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)列支管理規(guī)定》要求，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的公務(wù)招待標(biāo)準(zhǔn)。

三、嚴(yán)格制定和完善業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷的審批制度。在招待費(fèi)開支范圍、接待程序、接待標(biāo)準(zhǔn)、核算手續(xù)、民主監(jiān)督、費(fèi)用管理等環(huán)節(jié)，制定了一套完整、合理可行的內(nèi)控制度。從根本上預(yù)防和杜絕了招待費(fèi)超支現(xiàn)象的發(fā)生。

我辦將以這次審計(jì)為契機(jī)，認(rèn)真總結(jié)汲取教訓(xùn)，嚴(yán)格內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，健全單位財(cái)會(huì)規(guī)章制度，確保今后各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支合規(guī)合法。

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