報銷是一個漢語詞匯，讀音為bào xiāo，意思是將用壞作廢的物件報告銷賬，也指把領用款項或收支賬目開列清單，報請上級核?， 以下是為大家整理的關于報銷差旅費3篇 , 供大家參考選擇。

報銷差旅費3篇

第一篇: 報銷差旅費

關于差旅費預借及報銷的管理規定

一、 目的

為了加強公司及其所屬子公司出差費用的管理，保證出差人員工作和生活的需要，科學管理與使用差旅費用，明確差旅費報銷標準、出差申請與報銷程序，特制定本辦法。

二、 制定依據和適用范圍

本辦法根據國家相關法規及公司辦公會議研究決定,結合公司實際情況制定。

三、定義

1、差旅費：是指因公經批準到公司所在城市市區（公司所在城市縣）以外地區工作所需的交通費、住宿費、伙食補助費等。

2、出差天數：指出發日到返回出發地的日歷天數。

3、住宿天數：指住宿費發票列示的天數，或定額發票折算的天數。

4、差旅費報銷總額：指憑單據報銷部分、住地包干部分、其他補貼部分之和。

（1）憑單據報銷部分：指城市間交通費（車、船、機票、機場建設費、人身保險費）；會議住宿費；會務費；招待客戶費用；特批的的士費、通訊費等，購買了公差人員責任險的人員不再報銷各類保險費。

（2）住地包干部分：指住宿費、住地市內交通費、伙食補貼之和。

（3）其他補貼部分：指按天數(或小時數)計算的其他補貼，包括：在途超過12小時的補貼、乘火車未坐臥鋪補貼、夜間乘坐長途汽車或輪船統艙補貼等。

5、差旅費報銷實行“差前控制、差后報銷、全額包干、超支自負、節約歸己”的辦法。

6、出差地分為特殊地區（北京、上海、廣州、深圳）、一般地區、當日能返回地區（公司所在城市周邊城市群）三類。

7、關于出差人員在當日往返地區出差，因工作需要當日確實不能返回，差旅費報銷按一般地區標準報銷。

8、申請公司車輛外地出差，司機住宿費用按所在職位層級標準報銷，費用由用車部門承擔。

9、同一趟差有多個出差人員，由其中一人負責報銷，分類分人粘貼單據；同一趟差需跨部門報銷時，按費用分部門分別報銷。

10、同一趟差、同一地點只能選擇一種報銷方式報銷。

11、出差途經或中轉至特殊地區未發生住宿，差旅費報銷按一般地區標準報銷。

12、與本趟出差無關的費用另行報銷。

13、出差外地的的士票原則上不予報銷，特殊情況確需乘坐出租車時，的士費用需經部門負責人審核并報經總裁批準后予以報銷，的士票上需部門負責人和總裁簽字，并扣除當天的住地交通費補助。

四、職責

1、公司人事部門負責差旅費管理辦法的制訂、修訂，公司財務部門負責監督各部門貫徹執行及本辦法的執行檢查。

２、部門負責人負責派遣出差人員，審查、約定《員工出差申請單》，根據本辦法審簽《差旅費報銷單》。各部門應堅持原則，嚴格審批和控制出差人數、地點、時間等，不得以任何名義和方式照顧無出差任務的人員出差，否則，一經發現，除扣回差旅費外，還要追究部門領導責任。

3、出差人員依據本辦法填制《員工出差申請單》、《差旅費報銷單》。

4、各經辦會計人員依據本辦法負責審查、給付差旅費借款，審查、結算差旅費報銷事項。

五、具體條款：

1、出差管理：

（1）員工因公出差，應按照本辦法要求填制《員工出差申請單》（見附件二），提報交通工具及行程、出差天數、預支款項與出差目的等事項，各主管人員應根據工作任務，依照本辦法審查出差人員的出差申請，約定各項出差內容并予以簽認；員工出差申請經批準后，經公司財務部門審核，最后經總裁批準方能憑出差申請單辦理相關借款。特殊情況未及時填報出差申請單人員，出差前需電話征得相關責任領導同意，出差返回后補填申請單。

（2）員工出差歸來，應于三日內如實填寫出差報銷單，執行報銷程序。

2、差旅費管理

（1）各部門在完成目標經營責任制的前提下，應按照預算實行總額控制。超額部份應向總裁申請調整預算，未獲批準，公司財務部門不予報銷。

（2）包干內容與包干標準

按包干標準報銷時，實行“差前控制、差后報銷、全額包干、超支自負、節約歸已”的原則。員工出差根據本人職務級別按相應的地區享受不同的包干標準（見附件一），員工適用職務、級別和職稱的報銷標準時，按照就高不就低的原則執行。

（3）憑據報銷項目與控制標準

員工出差下列費用以事先請示憑據報銷：

城市間交通費報銷：

在下述控制標準之內憑據報銷。

交通工具控制標準

乘坐火車，從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續乘車時間12小時，才能購同席臥鋪票；特殊情況需事先征得分管領導同意，費用報銷時需分管領導在臥鋪上簽字。出差若需乘坐飛機、軟席或輪船頭等艙，按公司總裁授權文件執行。

會務費報銷：憑會議通知據實報銷。

招待客戶的票據報銷：按規定程序批準后報銷。

（4）特殊情況的補助

未使用臥鋪補助費：員工出差連續乘車時間超過十二小時或夜間連續乘坐掛有營運臥鋪的列車（指晚八時至次日晨七時之間）超過六小時（含六小時），全程未使用臥鋪的，發給未使用臥鋪補助費。其標準為：乘坐火車慢車或直快列車的，分別按慢車或直快列車硬席座位票價的60%發給；乘坐特快車的按特快車硬席座位票價的50%發給；乘坐新型空調特快列車和新型空調直達特快列車的，分別按新型空調特快列車和新型直達特快列車硬席座位票價的30%發給。

夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統艙）超過六小時的，另行發給補助費，補助標準：每人每夜一般地區20元，特殊地區25元。

（5）到周邊地區出差，當天往返，不需住宿者，可免填出差申請單，每天補助20元。如出差期間（出差1天以內）發生了招待費用，不再報銷伙食補助。

（6）外地出差若由公司安排車輛當日往返，如已經報銷應酬餐費的，或有會議、客戶等統一安排就餐的所有司乘人員，包括司機不再報銷任何費用；如誤餐且未報銷應酬餐費的，按每人每餐10元標準報誤餐費，不再報銷任何差旅費。

（7）申請公司車輛外地出差，司機住宿費用按所在職位級別標準報銷，費用由用車部門負責；其他人員按包干標準中扣減交通費補貼（特殊地區20元/天，一般地區10元/天）報銷。

（8）員工到外地參加學習班、訓練班、以及各種會議，若統一安排食宿，則差旅費開支標準參照當天能返回地報銷標準報銷。

（9）員工乘出差之便，事先未經出差批準人批準私自回家探親或辦理私事的，一切費用由自己承擔，并扣除相應包干補助；在出差期間，因游覽或非工作需要（如參觀等）所發生的費用，均由個人自理，出差批準人和公司財務部門嚴格控制超預算費用。

（10）員工因工作需要，較長時間出差在公司所設立的辦事處或公司所確定的工作地點工作，住宿由公司依據就近原則解決，房屋租賃費由公司報銷，出差人員差旅費報銷按下列標準執行：

3、差旅費借支、報銷、結算：

（1）差旅費借支

員工出差，憑批準的兩聯出差申請單可到公司財務部門辦理借款。經辦會計受理后，憑一聯與借款借據填制付款憑證，經審核，出納再給付借款。另一聯留作借支卡片并作報銷依據。出差申請單填寫不符合規定的，經辦會計人員可不予受理。

借支額度：員工出差，除主要交通費用以外，特殊地區按每天250元、一般地區按每天200元標準借支；超過標準的，需要特別說明，并按程序審批后方可借支。

（2）差旅費報銷、審核、結算：

報銷差旅費程序：

職工出差回公司后，應在三日內以書面、電子郵件等形式向總裁匯報出差過程、出差實際期限、出差效果及任務完成情況，如實填制差旅費報銷單，經公司主管領導審批后連同出差申請單（未借支者），向公司財務部門申請報銷、結算。報銷單據要按主要交通憑證、住宿證明發票（指按標準報銷者）、業務招待費、和其他可據實報銷憑證（如特批的住宿發票、的士票、通訊費發票、會議費發票、培訓費發票等）等類別分類分單據粘貼整齊，由本人計算票據張數和總金額，并簽字，先交于部門主管核實簽字，再交財務審核后，交于總裁審批，最后再到財務報銷；未按照要求粘貼的，經辦會計人員可以不予受理。結算后多借、補支差旅費要在三個工作日內到公司財務部門清算完。前帳未清，后帳不借。

報銷流程圖:

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城市間交通費核報：

員工出差，乘火車、輪船、長途汽車、飛機票、機場建設費、人身安全保險費（購買公差責任險的人員不再報銷保險費用）按批準的出差申請單（第二聯）載明的約定內容，憑據核報。未經批準自行改變交通工具、行程路線的超支費用自理。

招待客戶費用核報：

出差期間招待客戶的費用，應按公司授權規定，報經有權批準人審核批準，才能憑發票給予報銷。

出差期間招待客戶的發票，應與出差期間其他單據一起報銷。

word/media/image6.gif其余住宿費、住地交通費、伙食費按包干標準報銷。

（3）差旅費不按包干標準報銷程序：

住宿費核報：員工出差住宿費，按批準的出差申請單載明的時間，憑住宿發票載明的住宿天數，依據本辦法確定的各類人員住宿標準審核結算，住宿費標準=包干標準—交通費標準—伙食費標準（見附件一）；住宿發票必須載明住宿發票性質、住宿地點、住宿時間、旅館簽章、等內容，對沒有填寫完整齊全的發票，公司財務部門不予受理。

已批準憑發票據實報銷，不再計發住宿包干費。

伙食補助費核報：

出差伙食補助費，依據本辦法確定的標準結算，特殊地區30元/天，一般地區20元/天。

會議用餐天數按會議收取會務費的會議住宿天數計算。

市內交通費核報：

出差外地的市內交通費，扣除會議天數，依據本辦法確定的標準結算，特殊地區20元/天，一般地區10元/天。

會議天數按會議收取會務費的會議住宿天數計算。

word/media/image6.gif的士費核報：

出差外地的士票原則上不予報銷，特殊情況確需乘坐出租車時，的士費用需經部門負責人審核，總裁批準后予以報銷。

（4）部門負責人必須仔細審核相關票據和確認實際出差往返時間，經公司財務部門審核發現違反公司規定的票據一律沒收，同時追究批準人、當事人的責任。

（5）公司財務部門根據實際出差天數計算出差補貼，并對票據的真實性、合法性進行審核。

（6）員工報銷時憑符合總裁和部門授權書授權規定，相關負責人簽認的《差旅費報銷單》等，送公司財務部門辦理。

（7）訂票費、退票費、寄存費等屬合理性支出據實報銷。

（8）職務或職稱變動以人事命令為準，由公司人事部門負責審查并向公司財務部門報送名單。中途進入公司的員工，公司人事部門審查后，符合崗位要求的職稱或職務，由公司人事部門及時通知公司財務部門。

（9）文件中未明確的事項，總裁另有授權的，按其授權文件執行。

六、出差高原地區補貼標準：

在海拔二千二百米以上地區出差的員工，除按規定報銷差旅費之外,另每人每天補貼40元。

七、本辦法自下發之日起執行。

2017年5月1日

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送：公司領導

發：公司各部、室

word/media/image7.gif （存檔1份 共印2份）

附件一：

各類人員國內公差包干標準

注：各類人員國內公差分類報銷標準：

交通費：特殊地區20元/天，一般地區10元/天；

伙食費：特殊地區50元/天，一般地區40元/天；

包干標準＝住宿費+交通費+伙食費

附件二：

職工出差申請單

編號：

年 月 日

申請人： 部門負責人： 批準人：

附件三：

出差總結報告

出差目的，時間，地點，內容，經費預算等

總結，就是把某一時期已經做過的工作，進行一次全面系統的總檢查、總評價，進行一次具體的總分析、總研究；也就是看看取得了哪些成績，存在哪些缺點和不足，有什么經驗、提高。

（一）基本情況。

1．總結必須有情況的概述和敘述，有的比較簡單，有的比較詳細。這部分內容主要是對工作的主客觀條件、有利和不利條件以及工作的環境和基礎等進行分析。

2．成績和缺點。這是總結的中心。總結的目的就是要肯定成績，找出缺點。成績有哪些，有多大，表現在哪些方面，是怎樣取得的；缺點有多少，表現在哪些方面，是什么性質的，怎樣產生的，都應講清楚。

3．經驗和教訓。做過一件事，總會有經驗和教訓。為便于今后的工作，須對以往工作的經驗和教訓進行分析、研究、概括、集中，并上升到理論的高度來認識。

4．今后的打算。根據今后的工作任務和要求，吸取前一時期工作的經驗和教訓，明確努力方向，提出改進措施等。

（二）寫好總結需要注意的問題

1．總結前要充分占有材料。最好通過不同的形式，聽取各方面的意見，了解有關情況，或者把總結的想法、意圖提出來，同各方面的干部、群眾商量。一定要避免領導出觀點，到群眾中找事實的寫法。

2．一定要實事求是，成績不夸大，缺點不縮小，更不能弄虛作假。這是分析、得出教訓的基礎。

3．條理要清楚。總結是寫給人看的，條理不清，人們就看不下去，即使看了也不知其所以然，這樣就達不到總結的目的。

4．要剪裁得體，詳略適宜。材料有本質的，有現象的；有重要的，有次要的，寫作時要去蕪存精。總結中的問題要有主次、詳略之分，該詳的要詳，該略的要略。

5．總結的具體寫作，可先議論，然后由專人寫出初稿，再行討論、修改。最好由主要負責人執筆，或親自主持討論、起草、修改。

附件：四

差 旅 費 報 銷 單

部 門： 填報日期： 年 月 日 附單據 張

審批： 部門主管： 審核： 報銷人：

第二篇: 報銷差旅費

差旅費報銷標準

重慶海源物業管理有限公司

費用報銷制度

（摘要）

差旅費報銷標準（如表）：

說明：

一、自備車包干補助標準（包括路橋、油費、市內交通費停車費，不含伙食補助住宿費）：

1、到重慶出差，450元/往返。必須在重慶停留的，每停留一天增加停車費路橋費35元。

2、到藺市或海怡天生態農莊，100元/往返一次。

3、其他省市地區根據實際需要，先提申請、單次核定。

4、自備車需二人以上出差方可出行。（副總經理以上人員據實執行）

二、市內交通費

1、在外地參加各種學習、自帶交通工具或接待單位提供交通工具的人員不報銷市內交通費。

2、出差地市內交通費50元/天限額內據實報銷。

3、涪陵市區內存取大額現金或其他急辦事件需乘座出租車及自駕車的，實行定向（出納、跑項目手續人員、辦證人員、）限額（每人400元/月金額內）據實報銷。其他人員市內辦事一般情況下不報銷出租小轎車費用。

4、因工作需要特殊情況超標，經總經理批準后方可報銷。

5、二人以上共同出差（同性為偶數），按職務高的一人報銷住宿費。

三、差旅費報銷原則

1、以上限額內包干使用的各項費用，全部憑據報銷。發票金額小于包干限額，按發票金額報銷，發票金額大于包干限額，按包干限額報銷。

2、員工到外地參加各種會議學習（附會議學習通知），會議期間如統一安排和收取了住宿費、伙食費的，可按會議費憑據實報實銷，不再享受伙食補助；會議沒有統一安排的，按本公司的規定執行。

3、員工借出差之便，事先經領導批準就近回家探親辦事的，其住宿和繞道車、船票、飛機票，扣除符合乘坐車、船、飛機標準的直線單程后，多開支的部分由個人自理，未經領導批準的按曠工處理。

4、員工出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。出差人員不準接受以任何名義、任何方式用公款因私請客、送禮、游覽。

費用報銷和審批管理辦法

一、日常借款的規定

1、公司各部門和員工因業務需要借用現金或支票時，需填寫借款單，注明事由、金額，支票借款人還需在存根上簽字，報分管總經理批準，財務審核后才能借款，借款在當月歸還或報銷沖帳的，借款單歸還借款人，跨月的借款單應作為原始單據入賬，報賬時，另開收據沖之。公司上繳各行政管理部門規費、辦證費、稅金可憑繳款通知單（書）經分管總經理簽字后在財務部借支，繳納后發票取回時按報銷程序辦理。

2、個人借款實行前賬不清，后賬不借的原則，一般借款期限為30天（未按期辦理報銷沖賬手續的，在次月工資中抵扣），特殊情況報分管總經理批準，大額（1000元及以上）報總經理批準才能續借。

二、費用結算報銷的基本要求：

1、費用結算報銷要分類填寫報銷單（費用類填寫“費用報銷審批單”，差旅費填寫“差旅費報銷單”），鋼筆或簽字筆填寫報銷人、事由、金額、部門、日期、所附單據張數等。

2、報銷的原始單據必須是真實、合法、有效的票據，白條一律不予報銷。符合《中華人民共和國發票管理辦法》的票據有：

（1）稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統一發票監章的各類發票；

（2）財政機關批準并統一監制的行政事業性收據；

（3）郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單；

3、經辦人員取得的合法憑證時，應按以下要求進行審核或規范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷：

（1）“購貨單位”欄，統一填寫：重慶市涪陵海源物業發展有限公司（2）年、月、日填寫完整準確：

（3）“品名規格”欄：按實際情況分項目填寫，在具備銷售、提供勞務單位開具的購貨或支出明細清單的情況下，可合并填寫。購進的材料、固定資產還必需附有相關部門人員簽收的入庫單或驗收單。

（4）“金額”欄：小寫合計前以“￥”封頭，大寫金額為“0”的位數以“零”填充。

（5）“開票人”：填寫具體完整的開票人姓名；

（6）“發票印鑒”：加蓋銷貨單位或提供勞務單位發票專用章或財務專用章，且清晰可見；

（7）票面痕跡：發票不得有任何的涂改、偽造。

4、大額支付金額在5000元以上的各類工程款、安裝、設備、固定資產、廣告、設計等費用，必須附有合同。建筑工程還需工程預決算，按進度付款要有工程進度款計劃或工程進度表。

5、財務在審核上述內容基礎上，還應審核是否超出公司規定報銷標準、是否按合同協議規定、是否符合國家財務稅收政策，不符合的財務可以拒絕支付，并請示總經理。

6、所有已報銷的原始單據必須蓋付訖印章。

三、費用報銷的審批程序（見審批流程圖）：

經辦人簽字的報銷單、發票及附件→部門負責人簽字→財務復核→成本、費用類分管總經理簽字（供貨合同和工程分包合同金額在5000元以上，物資用品單項和招待費一次性超過500元以上的還需張總批準）→報銷（分管總經理的報銷單由張總簽字報銷）。

四、費用報銷的審批權限

1、日常管理費用1000元以下（含1000元）由分管總經理審批報銷，1000元以上必須報張總批準才能報銷。

2、辦公用品由行政部統一申請采購，登記好領用臺賬臺賬。

3、業務招待費主要包括：用于招待的餐費、住宿費；接待客戶的參觀考察正常洗浴娛樂費；禮品、煙、酒等費用。（高檔商品除外）。業務招待費使用實行逐筆申請批準。

4、通訊費用開支標準：辦公電話費、董事長移動電話費據實報銷。其他人員移動電話費采取電話費定額發放、憑據報銷或電話費補貼形式在工資中發放，標準根據工作性質控制在每人50--400元/月以內，具體情況參看物業公司員工薪酬系統表。

5、培訓費支出范圍：

①上級主管部門、業務主管部門通知的各類業務學習培訓。

②需持證上崗的上崗業務培訓。

③與本人工作崗位有關的職稱考試培訓

④由公司組織或推薦的，為提高員工業務素質和水平的各種培訓。⑤學習培訓由本人提出申請，部門經理同意，總經理批準。

⑥培訓費用的報銷時持培訓費用正式收款單據、培訓文件（通知）及報銷單，會計主管審核，總經理批準后，全額報銷。年培訓費支出盡量控制在年計稅工資總額2.5%以內，年度間可調劑使用。

⑦會議費由公司行政部或業務部門根據會議要求做出預算、報分管總經理或總經理批準后由財務部門統一安排經費。會議費報銷必須附有會議通知（時間、地點、內容、費用標準）、簽到冊（人員）、正式發票，由會計審核分管總經理審定，總經理審批后報銷。

⑧建安工程、綠化防雷工程、消防人防工程、材料、安裝、設備、固定資產、廣告、設計、監理等經營性非日常管理費用支出10,000元及以上必須報張總批準方能支付。

五、財務部費用結算報銷時間為：每周二上午。

第三篇: 報銷差旅費

差旅費報銷制度及流程

　　（一） 費用標準:

　　職 務　　　　 交通工具 　　住宿標準 　　伙食標準　　 外埠市內交通費用

　　一般員工 　　　火車硬臥　　 100元/天　　 40元/天　　　　實報實銷

　　部門負責人 　　火車硬臥 　　150元/天　　 50元/天 　　　 實報實銷

總經理及以上 　　飛機　　　 實報實銷 　　實報實銷 　　　實報實銷

乘坐特殊交通工具需注明

　　（二）費用標準的補充說明：

　　1. 住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　2. 實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返沈時間為準，12：00以后出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。

3. 伙食標準實行包干制，依據實際出差天數結算。

4、、交通費用按照車票采取據實報銷形式。

　　5. 宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的伙食補貼。

　　6. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

7.市內外出午餐補助，20元/每餐

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