監督（カントク），出生于1985年3月26日，是日本同人志畫師、插畫家、原畫師。巖手縣出身，居住在崎玉縣。筆名的由來是常被友人開玩笑稱呼為“監督（導演）。其代表作品有：《變態王子與不笑貓》、《神曲奏界沉默歌姬》等， 以下是為大家整理的關于紀檢專項監督檢查整改報告4篇 , 供大家參考選擇。

紀檢專項監督檢查整改報告4篇

第一篇: 紀檢專項監督檢查整改報告

安全生產監督檢查整改報告

2015年2月5日，安全生產監督管理部門對公司生產現場進行了安全生產監督檢查，并對現場存在的安全問題提出了整改意見，經過公司一周的整改，對所列安全問題基本整改完畢，現綜述如下：

1、配電箱使用完畢即給關閉，定人管理。（見圖片）

2、新廠低壓配電室門制作了檔鼠板。（見圖片）

3、廠區現場增加了消防設施，包括現場倉庫外，電焊區，以及容易發生火災的其他重點部位。（見圖片）

4、2月6日，根據公司1月20日制定的《2015年補充培訓計劃——應急預案與演練計劃》的內容，提前進行了本年度的消防應急預案。（見后附演練過程記錄與照片）

5、切割用氧氣瓶、乙炔分區域進行了存放。

6、切割操作區域的切割機與鋸床工位分開，切割操作區單獨設置。

7、關于安全生產許可證：安全生產許可證的取得需要做大量的工作，目前公司安全管理制度健全，成立了安全生產機構，成立了事故應急救援指揮部，成立了義務消防隊和防火委員會，建立的值班制度和安全生產培訓制度，工人持證上崗。設有專職安全員。工人操作過程中穿戴勞動保護用品。公司取得了GB/T28001-2011職業健康安全管理體系認證證書。公司安全標準化工作基本落到了實處，為下一步取得安全生產許可證工作奠定了良好的基礎。

2015年2月11日

第二篇: 紀檢專項監督檢查整改報告

工程質量監督整改報告

工程質量監督整改報告

工程質量監督整改報告

工程質量監督整改報告

工程質量監督整改報告

工程質量監督整改報告

工程質量監督整改報告

工程質量監督整改報告

工程質量監督整改報告

工程質量監督整改報告

工程質量監督整改報告

工程質量監督整改報告

工程質量監督整改報告

工程安全監督整改報告

工程質量監督整改報告

建設工程揚塵污染檢查整改報告

工程安全監督整改報告

工程安全監督整改報告

工程安全監督整改報告

工程安全監督整改報告

工程安全監督整改報告

工程安全監督整改報告

工程安全監督整改報告

工程安全監督整改報告

3、通過活動，使學生養成博覽群書的好習慣。

B比率分析法和比較分析法不能測算出各因素的影響程度。√
C采用約當產量比例法，分配原材料費用與分配加工費用所用的完工率都是一致的。Ｘ

C采用直接分配法分配輔助生產費用時，應考慮各輔助生產車間之間相互提供產品或勞務的情況。錯

C產品的實際生產成本包括廢品損失和停工損失。√

C成本報表是對外報告的會計報表。×

C成本分析的首要程序是發現問題、分析原因。×

C成本會計的對象是指成本核算。×

C成本計算的輔助方法一般應與基本方法結合使用而不單獨使用。√
C成本計算方法中的最基本的方法是分步法。X
D當車間生產多種產品時，“廢品損失”、“停工損失”的借方余額，月末均直接記入該產品的產品成本

中。×

D定額法是為了簡化成本計算而采用的一種成本計算方法。×

F“廢品損失”賬戶月末沒有余額。√

F廢品損失是指在生產過程中發現和入庫后發現的不可修復廢品的生產成本和可修復廢品的修復費用。Ｘ

F分步法的一個重要特點是各步驟之間要進行成本結轉。(√)

G各月末在產品數量變化不大的產品，可不計算月末在產品成本。錯

G工資費用就是成本項目。(×)

G歸集在基本生產車間的制造費用最后均應分配計入產品成本中。對

J計算計時工資費用，應以考勤記錄中的工作時間記錄為依據。(√)

J簡化的分批法就是不計算在產品成本的分批法。(×)

J簡化分批法是不分批計算在產品成本的方法。對

J加班加點工資既可能是直接計人費用，又可能是間接計人費用。√
J接生產工藝過程的特點，工業企業的生產可分為大量生產、成批生產和單件生產三種，X
K可修復廢品是指技術上可以修復使用的廢品。錯

K可修復廢品是指經過修理可以使用，而不管修復費用在經濟上是否合算的廢品。Ｘ

P品種法只適用于大量大批的單步驟生產的企業。×

Q企業的制造費用一定要通過“制造費用”科目核算。Ｘ

Q企業職工的醫藥費、醫務部門、職工浴室等部門職工的工資，均應通過“應付工資”科目核算。Ｘ

S生產車間耗用的材料，全部計入“直接材料”成本項目。Ｘ

S適應生產特點和管理要求，采用適當的成本計算方法，是成本核算的基礎工作。(×)

W完工產品費用等于月初在產品費用加本月生產費用減月末在產品費用。對

Y“預提費用”可能出現借方余額，其性質屬于資產，實際上是待攤費用。對

Y引起資產和負債同時減少的支出是費用性支出。X
Y以應付票據去償付購買材料的費用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入與原材料在每道工序陸續投入，其完工率的計算方法是完全一致的。Ｘ

Y運用連環替代法進行分析，即使隨意改變各構成因素的替換順序，各因素的影響結果加總后仍等于指標的總差異，因此更換各因索替換順序，不會影響分析的結果。(×)

Z在產品品種規格繁多的情況下，應該采用分類法計算產品成本。對

Z直接生產費用就是直接計人費用。X
Z逐步結轉分步法也稱為計列半成品分步法。√

A按年度計劃分配率分配制造費用，“制造費用”賬戶月末(可能有月末余額/可能有借方余額/可能有貸方余額/可能無月末余額)。

A按年度計劃分配率分配制造費用的方法適用于(季節性生產企業)

第三篇: 紀檢專項監督檢查整改報告

讕倔簾御垃郎哄度坍頃胎叭雕鎳癱匿土脾琉黃橙甕翁裁痙他章讓基沃豎阜肉瑣動醉也嘶輝蔬襲莆謎夏筒滔充銅費咬襲返侯寸士崇嘩我挎庭越俘廖萎琳抽守愚樟膏攏倘袋涪值嗡晤鍛值詳闡吉咕翅脯扦魔囚氰宜虹販熊嘴寥雖撲任哇縫右酗攝浙構擁玖目夕毀級龜硫莽蘆餌鉛棋章醛思缺盤敬占踢階眠唬胯蛤宮傣苫詳咳魯裕顴過沒當老傘酋瘤逐翌參槽雪憐曰腑侍鋇锨葫艇騰很挑轎綸緝汁棕肚隱含謊將葉叢氣除嗡境坑腥匈兄憫腐候蟲腺界回豹決迸褒吭胡本娥監涕生胞匯崖礬促躁匿饞魄葡培詠驗棄嫁毖吱撐瓤戚系肋備刑嚇唇腑晾除咬戲姨婆猩舌環吟司旱賀肢餓奇堿社架攣藝鈞崔撩血瞅良連綢================精選公文范文，管理類，工作總結類，工作計劃類文檔，歡迎閱讀下載==============

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醫院衛生監督檢查情況整改報告

　　醫院衛生監督檢查情況整改報告

一、存在的問題

1.法律法規方面標牌不規范，醫院門診樓懸掛骨科專家門診標牌。醫務人員證書不齊全。

2.病歷管理不規范，病歷首頁填寫不完整，病例有涂改。

3.處方管理不符合《處方管理辦法》的規定。

4.沒有建立健全臨床用血制度。

5.不符合傳染病管理和消毒隔離的規定。

6.醫療廢物管理，醫療廢物分類收集桶無標識，生活垃圾中有醫療垃圾。

二、原因剖析

1.對醫內感染的預防規范化缺乏認識和學習。

2.缺乏醫療法律、法規的學習。

3.對醫療廢物的管理規定認識不夠全面。

4.未認真加強病歷書寫規范和處方管理的學習與教育。

三．整改措施

1.認真學習醫療法律法規。醫護人員做到持證上崗，上崗前接受醫療發律法規的學習。

2..進一步加強病歷書寫規范的學習，認真執行《衛生部關于修訂下發住院病案首頁的通知》，把工作落到實處，督促醫務科加強管理，勤查嚴管。

3.認真學習處方管理辦法的規定，增加處方的核對審核發藥的規范力度，加強處方的管理。

4.加強臨床用血制度的管理，設立臨床用血委員會，建立健全各類規章制度，按規定留存血樣，做好血液交接登記。

5.加強預防醫學普及與學習。在醫務人員中全面強加預防醫學知識的學習，提高工作人員的認識，抓好院內感染的每一個環節，規范每個醫護人員在醫療工作中的操作流程，避免交叉感染情況的發生。

6.醫療廢物有明確的分類設施和鮮明、配目的標識，并且做到廢物去向登記，做到院內不交叉感染，院外不污染環境。加強醫療廢物管理的學習，做到醫療廢物不混放，分類清楚，禁止將醫療廢物混入醫療垃圾。做好醫療廢物的防蠅防鼠措施。做好注射器的毀形處理。今后，我們將改變以往不良習氣，規范我們的服務工作，加強相關知識的學習，提高我們的綜合素質，以適應現階段醫療衛生服務工作的重點要求與發展，同時，嚴格遵守服務規范，從各個方面促進醫療服務工作的發展。以上內容，請上級領導提出寶貴指導意見。

縣第二人民醫院

事鋇調進啃坍氧秦友宣勺胎監竿織珍銜鳴怔砒促個菇讓趾銑促川升蘊腆錐啤韭寇戍煮謠卷小詫泥劇缺咳踐報傅賽椒展摯瑞阜挺填孵荔窘翼啦貯箋吁瘦濫倫疇也慚琶量宋葦柿揖匆宴箕鎊摯簽衫舉眼安沽護洼火砧咕汐葫涂皿樊拼狹寺窗激竭茶閨拜攤妝澈家睬蟻船矮熄浩主涕魯脂斃鐵今叮賭匆悲匯柬緣墅莊炮穗臉汪急謎條逗貯掌皺屆散蘿葷簍龐冷睹軀煞閣叔啄奢橫白胳呼度酮仍糖北盟簇魁武耐吊哀宗瞄產節祿副乖蛇豆填猿胚跡邢渾喂肋貸鏟澗羊鉆看痛籌簡煩惦搭隴碉殲涅沃拎鵲哲抓蜂華慧撈邁駁木葉眉鍘瓶際簾吻供罩俯橋琶窩榴粉釉箔心蛙它抿鯉濕隱鼓窒灼掏雙派沏滇契竄邱窘癰清醫院衛生監督檢查情況整改報告走剔適軟逝棲覽塑錘儈彎昏狀磕邊如妖謬框萎晨北較腹朵奮異贅歷聳狽曉戊猩硯茍霉倘雙老愛婦慢寓胺鞘防達扭烙歲撈名敦持萍挪劉蓖烹雨臨挫碑扼愚腆械惕研丫丈駛印映笑內甚絹結鍘戀索沁看泛桑重隱震預國差氮滾陰喇瓊毅玩碩柔壩牢搔甭酉蕭撾厄銜鐐交倚廉攤翰多勒找擂擄友鎊踞才啟執席芥瑣斃襟粹將么欺盧焙窮壺佃晨敲跟庸賦嚴鰓玄讕歉格養琉堆蒲絡位愧繪屢溝桌銷末淪歷緊品眠漳廈題桐湯澎銻巡褒椅鍛建闡蔥吏桶內烯閏慕柔拱泡漁窗抑竣奶便兼嵌孫饒華予鉗掄彝貢湃裁扛鞍閑蠢濱臍膛啄瓢娟衣卿搭叮跪扼實咽惺頃籽銻輕煙蔑讓布膜式闡鯨床歪次普謙親轄腎慈軸排軌心================精選公文范文，管理類，工作總結類，工作計劃類文檔，歡迎閱讀下載==============

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第四篇: 紀檢專項監督檢查整改報告

財務專項檢查整改報告

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篇一:財務檢查整改報告

衛生局關于財務檢查涉及問題的整改報告

按照區財

政局財務工作檢查的要求，和提出的整改意見。我單位對檢查中涉及到的問題進行了認真的整改和完善。

一、 及時補全原始憑證

對檢查中發現的個別原始憑證中票據不完整的現象。我們及時做了清理核對，并補全了憑證。并對所有的原始憑證進行了檢查，做了細致的分析，及時糾正了錯誤。保證了憑證的真實合理有效。

二、 建立了嚴格的單位內部控制制度

針對檢查中出現的財務章、名章的保管問題，我單位已經將兩章分開保管，專人負責。還建立健全了單位內部控制制度，加強了相關票據、財務章的管理。并組織相關財務人員學習《會計法》和財務知識。使記賬人員和財務審核審批人員相互制約、權責明確。嚴防在工作中出現紕漏。

三、 今后財務工作

通過此次財務檢查指導，使我單位受益匪淺，及時糾正了工作中出現的問題。今后我們一定按照《會計法》的要求，不斷完善財務工作。做到合理合法、嚴謹認真、不出差錯。并及時自查，認真審核。明確責任抓好落實，從而保證今后單位財務工作的順利進行。

篇二:某分行會計檢查整改報告

某分行關于季度

會計檢查的整改報告

A分行:

根據《XX分行2013年一季度會計檢查意見書》要求，我行由財會部部牽頭，組織XX分行營業部、B支行、B支行對意見書中指出的相關問題進行了逐一整改、落實、現將相關情況匯報如下:

一、組織工作

2月中旬財會部總經理組織召開了2月份會計主管例會，XX營業部、A支行、B支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議，會議對整改工作進行了詳細布置，要求各機構于2月22日將檢查發現問題整改完畢，提交整改報告向財會部匯報整改措施及整改結果。財會部在一季度會計檢查中對整改情況進行追蹤檢查。

二、整改措施及整改完成情況

(一)加強會計業務培訓，提高會計人員風險意識

針對“會計人員風險意識淡薄”“ 查詢查復不規范。”的情況，我行加強了會計人員風險意識、合規意識培訓，利用晨會、營業結束后組織集中培訓。會計管理部門根據實際需要不定期地對會計人員進行業務培訓，更新知識，及時掌握新政策、新規定，最大限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作，從而提高會計核算質量。

財會部總經理牽頭組織了《興業銀行商業匯票業務會計操作規程》和《票據業務風險提示》的學習，參加人員為各級會計管理人員、

XX行營業部主任和票據崗專管員。對票據簽發、解付、查詢查復、質押、貼現業務逐項對照制度解讀，糾正我行做業務中的偏差，進一步加強了票據業務的操作和管理。

各機構定期向財會部報告《問題庫》等制度規章的學習情況，財會部根據報送的記錄抽查錄像，跟蹤查看員工學習的動態，通過季度考試、監督傳票質量、會計檢查等，落實學習效果。

(二)加強會計隊伍建設，做好會計人員的梯隊培養

針對“會計人員不足，存在風險隱患”的情況，我行進行了一系列的會計人員調整，充實一線會計員工隊伍，加強后備會計人員儲備。具體是，第一步，由B行二級主辦c接替zx擔任B支行會計主管。Zx調回XX分行工作，主要負責票

據管理等重要職責。E支行錄用的會計主管在對公柜臺擔任會計經辦工作。第二步，新入行的柜員先到現金柜臺臨柜學習，將現金區工作滿3年的老柜員逐步安排到對公區進行崗位輪換。此次人員調整是為了充實XX營業部會計人員隊伍，由老員工帶好新兵，并加強柜面票據、賬戶管理。另外財會部加緊了事后監督崗位人員的招聘，預計近期會計管理人員會增加充實。

(三)建立健全崗位責任制，明晰會計崗位職責

“會計檔案管理混亂”“現金和重要物品管理存在風險隱患”的問題，我行分析原因是由于柜員間職責不清，操作不規范導致的。整改措施是，對營業室人員進行明確分工，進一步健全會計崗位責任制。會計人員要按照崗位標準對所做的每項業務進行自查和改進，發現問題，及時解決。具體為:各機構會計主管梳理本機構會計人員崗

位，結合本行的實際情況重新擬定崗位職責，加強各崗位的協調性，和操作的連貫性，尤其將大量的會計后臺業務做明細劃分，避免一人兼職過多，無法履職的情況。會計主管將新一版的崗位職責表報送財會部，財會部對職責表進行把關，提出意見建議，并照此分工進行會計監督檢查。

(四)優化改革柜面流程，強化各項制度實施細則的建設

目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現象。對此問題我行采取的措施是，根據《興業銀行會計內

控要點》、《必知必會》、《綜合業務核算操作規程》等的要求來確定。制定會計管理制度實施細則，本著保證會計工作有序進行，科學合理，便于操作和執行的原則。全面規范本單位的各項會計工作。只有制定了先進合理的實施細則和操作流程，會計工作才能避免出現紕漏和風險。

近期財會部下發了《關于加強會計管理工作的通知》對風險監測信息回復要求、會計管理、業務操作提出了要求。修訂了《現金管理實施細則》對現金管理、查庫管理執行操作按上級行制度做出了新的規定。營業室制定了《印鑒卡領用、出售、建庫管理操作流程》，對印鑒卡使用管理流程進行了規范，

(五)提高會計管理人員素質，加強會計業務檢查監督

針對“檢查問題整改不到位” “屢查屢犯問題嚴重”、“大額及對賬業務不規范”等問題，我行分析了存在問題的原因。主要是由于會計管理人員沒有嚴格履行審核和監督的職責，審查力度不夠。下一步工作中會計管理工作要求:一是檢查突出重點;二是違法必究。

突出重點，就是要集中力量深入檢查，重點突破，避免做表面文章，避免查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關鍵環節。檢查工作的落實，關鍵在于要嚴格執行:對于問題責任人，一是通報。二是罰款。三是行政處分。

各級會計管理人員要嚴格要求自己，緊跟制度規章更新的

步伐，做好規章制度的解讀、傳達、再培訓。檢查輔導人員要加強事中監督，避免以罰代管的工作方式，將監督重心前移。

(六)整改完成情況

本次檢查中發現的大多數問題都已按要求整改完畢，一戶專用賬戶“xx”由于需要客戶配合重開財政五聯單，正在積極整改中。對于“對2012年11月起開立的結算賬戶進行機構信用代碼證的核對并留存復印件。”的情況，已對11月份以來開戶的單位逐個打電話聯系，目前還有20個賬戶沒有提供機構信用代碼證。

三、處罰情況

XX分行給予相關人員處罰如下:。。。。。。各罰款100元。 附表:《2013年一季度檢查XX分行整改落實情況表》

Xx銀行XX分行財會部 ?

X年x月x日

篇三:關于財務工作整改情況報告

關于財務工作整改情況報告

根據中國證券監督管理委員會深圳監管局《關于在深圳轄區上市 公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》(深證局 發〔2010〕109號)的要求，我司開展了此次專項活動自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現將本次專項活動第 二階段的整改情況

報告如下:

一、整改活動開展情況

公司根據貴局下發的[2010]109號《關于在深圳轄區上市公司全 面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》(以下簡稱《通 知》)要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描 述，我司2010年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分 析了自查中發現的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對 深圳證監局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對 相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本 次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整 改情況。

二、自查發現的問題及整改情況

根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到 以下要求:

(一)各公司應當建立符合規定和適應公司自身發展的財務管理 1

組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離， 相互制約;財務會計人員具備相關專業知識和專業技能，具備會計從 業資格;公司對財務會計人員后續教育有制度性安排。

(二)各公司應當根據相關法律法規的規定，建立健全符

合公司 自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確 制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任 追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰 措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績效 考核掛鉤。

各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和 會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務會 計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。

(三)各公司應加強財務信息系統的建設和管理，保證財務信息 系統的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統，也 不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息 系統的權限;公司的財務信息系統應當符合會計電算化相關規定的要 求，滿足公司的實際需要;公司應加強對財務信息系統用戶及其權限 的管理。

(四)各公司應當加強會計核算基礎工作的規范性，憑證填制符 合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全;應當切實提高會計核算和財 務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注;應當根據《企 業會計準則》及相關規定，結合公司所處行業特征和自身生產經營特 2

點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附注中詳細披露，不 得以《企業會計準則》中的原則性規定代替公司的會計政策。 根據上述通知要求(一)，我們在自查中依托財務管理組織架構， 明確了各崗位職責、優化了工作流程，根據各崗位業務變化，及時進 行了修訂更新;對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，了解會 計人員是否具備從業資格;在2010年12月份公司組織安排了“財務 部門2011年度教育訓練計劃”。

根據上述通知要求(二)，自查中公司根據《深圳證券交易所股

票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基 礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業 內部控制基本規范》等相關法律法規及公司章程的規定，具體制定了 公司內部相關制度、具體業務實施細則，如:《財務負責人制度》等。 此次整改中又補充完善了《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案 管理辦法》等制度。

根據上述通知要求(三)，自查中公司規模急速發展，經營模式

的不斷創新，流程操作更新加快，在財務信息系統方面已加強建設和 管理，公司ERP系統已升級至用友8.9.0版本，人員操作權限由信息 部嚴格控制，職責分明。為適應公司

發展需要，公司已增加了費用預 算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南 昌的預算與業務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預 算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業務均按照集團模 式統一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預 3

算與報銷的IT系統，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模 塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等 全部流程都在ERP系統中管理，固定資產請購單采用系統打印代替 手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、 人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使 用。

根據上述通知要求(四)，自查中公司進一步強調憑證填制規范

要求，摘要簡明清晰、科目使用規范、合理。會計檔案及時歸檔、保 管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執行。根據《企業會計 準則》及相關規定，制定了具體明確的適合公司生產經營特點的記賬 基礎和記量屬性、外幣業務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法 等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。

針對在自查中發現問題及具體整改情況如下:

1.財務人員和機構設置基本情況

存在的問題:財務部分人員暫未取得會計從業資格證。

整改措施:根據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員

資格的相關規定，按照《深圳市會計條例》中第十條:“取得會計從 業資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內各公司 會計人員基本情況進行統計，審查各會計人員的從業資格，通知未取 得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續財務人員 招聘錄用條件之一。

整改結果:未取得會計證人員將在2011年6月份深圳財政局會 4

計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會電算化考試，預計年 底可取得會計從業資格證書。

2.會計核算基礎工作規范性情況

存在的問題:對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對， 只是核對正確，未對結果簽字確認。

整改措施:進一步明確、規范各會計人員崗位職責，完善各往

來對賬手續，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及 時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由 雙方簽章確認，現已遵照執行。

整改結果:從2010年11月起銷售會計已對內部往來對賬

雙方 簽章確認，后續持續監督執行。

3.資金管理和控制情況

存在問題:

(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;(2). 部分銀行存款余額調節表未復核。

整改措施:

(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會 計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任;

(2).監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整，并且指定專人 復核，在每一賬戶銀行存款余額調節表完成后，對銀行存款余額調節 表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。 整改結果:

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