審計(jì)整改方案和整改措施

　審計(jì)整改方案和整改措施浦東新區(qū)審計(jì)局：

　關(guān)于浦審報(bào)〔2018〕53 號(hào)(浦東新區(qū)審計(jì)局對(duì)中共浦東新區(qū)高行鎮(zhèn)委員會(huì)、浦東新區(qū)高行鎮(zhèn)人民政府，浦東新區(qū)高行鎮(zhèn)原黨委書(shū)記張立新、黨委書(shū)記張文軍、原鎮(zhèn)長(zhǎng)董建敏、鎮(zhèn)長(zhǎng)王斌同志的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告)(以下簡(jiǎn)稱《審計(jì)報(bào)告》)已收悉。高行鎮(zhèn)依照《關(guān)于進(jìn) 1 步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的實(shí)行意見(jiàn)》(浦委辦發(fā)〔2015〕26 號(hào))和《高行鎮(zhèn)內(nèi)部審計(jì)工作管理制度》的要求，針對(duì)《審計(jì)報(bào)告》所反應(yīng)的相干問(wèn)題，我鎮(zhèn)高度重視，專題部署，明確了問(wèn)題整改的責(zé)任人、責(zé)任部門和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，現(xiàn)將整改方案報(bào)告以下。

　1、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)掛帥督辦 ?

　為把審計(jì)整改各項(xiàng)意見(jiàn)和建議落到實(shí)處，依照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成整改要求，我鎮(zhèn)明確了由鎮(zhèn)黨委書(shū)記、鎮(zhèn)長(zhǎng)為雙組長(zhǎng)的審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由鎮(zhèn)紀(jì)委書(shū)記為常務(wù)副組長(zhǎng)負(fù)責(zé)具體審計(jì)整改牽頭工作，鎮(zhèn)班子相干領(lǐng)導(dǎo)和鎮(zhèn)黨政辦、財(cái)政所、紀(jì)檢監(jiān)察等職能部門負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)審計(jì)整改的調(diào)和和推動(dòng)落實(shí)工作。

　2、專題部署，上下構(gòu)成思想共鳴 ?

　我鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視審計(jì)整改工作，在 2018 年 12 月 18 日收到《審計(jì)報(bào)告》后的第 1 時(shí)間，于 2018 年 12 月 21 日組織召開(kāi)書(shū)記專題會(huì)研究審計(jì)整改方案，于 2018 年 12 月 24 日召開(kāi)黨委會(huì)(觸及整改的相干職能部門負(fù)責(zé)人全部列席會(huì)議)，專題研究部署審計(jì)整改工作。會(huì)議要求，1 是明確整改原則，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)需要整改的問(wèn)題，必須“新官理往事”，做到不講困難、不找理由、不打折扣，嚴(yán)格依法依規(guī)完全整改。鎮(zhèn)各分管領(lǐng)導(dǎo)要實(shí)行“1 崗雙責(zé)”，及時(shí)調(diào)和并催促所分管部門單位的整改工作。2 是及時(shí)整改到位，觸及整改牽頭部門

　在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出整改的具體措施和完成節(jié)點(diǎn)等，并于 3 個(gè)月內(nèi)整改終了。3 是舉 1 反 3 嚴(yán)管，嚴(yán)格從源頭上、機(jī)制上舉 1 反 3，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的監(jiān)督整改。特別對(duì)鎮(zhèn)集體企業(yè)、動(dòng)遷補(bǔ)償、拆背整治、帶征土地的規(guī)范和依法依規(guī)管理上，不但要建章立制，而且在履行落實(shí)上必須到位。對(duì)整改不到位及背規(guī)背紀(jì)單位及個(gè)人，堅(jiān)決查處。

　3、落實(shí)責(zé)任，確保整改措施到位 ?

　進(jìn)程中，鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)屢次召開(kāi)專題會(huì)議，推動(dòng)《審計(jì)報(bào)告》所反應(yīng)的問(wèn)題的即知即改和整改落實(shí)，逐 1 明確問(wèn)題整改的分管領(lǐng)導(dǎo)、具體部門和責(zé)任人，要求徹徹底底依照時(shí)間節(jié)點(diǎn)抓緊制定具體、符合要求的整改措施。要求各責(zé)任部門和責(zé)任人認(rèn)真分析問(wèn)題存在的本源，采取有力措施加以整改和解決。同時(shí)，依照肯定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，將整改情況報(bào)整改領(lǐng)導(dǎo)小組匯總，經(jīng)研究、審核后構(gòu)成整改結(jié)果報(bào)告。期間，鎮(zhèn)黨政辦、財(cái)政所、紀(jì)檢監(jiān)察等部門加強(qiáng)與各相干單位的溝通，確保整改結(jié)果符合審計(jì)要求后方可“銷項(xiàng)”。

　4、具體實(shí)行，整改方向清晰明確 ?

　此次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)共發(fā)現(xiàn)問(wèn)題 27 個(gè)，主要觸及貫徹履行政策、內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)管理、政府采購(gòu)和資產(chǎn)管理和動(dòng)拆遷項(xiàng)目和工程管理等 4 個(gè)方面。另外，對(duì)《審計(jì)報(bào)告》中 3 個(gè)其他需揭露事項(xiàng)，鎮(zhèn)審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組明確要自我加壓，同步抓整改。鎮(zhèn)班子分管領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)格實(shí)行“1崗雙責(zé)”帶領(lǐng)職能科室制定整改明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)、整改措施，截止目前，30 個(gè)問(wèn)題中 13 個(gè)問(wèn)題已通過(guò)即知即改整改到位，及時(shí)整改率 43.3%;16 個(gè)問(wèn)題在整改進(jìn)程中，1 個(gè)問(wèn)題因暫不具有銷戶條件待銀行相干規(guī)定調(diào)劑后再予實(shí)行，所有可解決問(wèn)題將于 2019 年 3 月底前完成整改。具體內(nèi)容詳見(jiàn)：《2018 年度審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題整改措施清單》。

　?

　5、舉 1 反 3，嚴(yán)肅各項(xiàng)制度和紀(jì)律 ?

　鎮(zhèn)黨政辦、財(cái)政所、紀(jì)檢監(jiān)察部門將對(duì)各單位、各部門具體整改情況進(jìn)行檢查。對(duì)未履行審計(jì)整改結(jié)果或履行不到位的，查明緣由并責(zé)令整改。針對(duì)此次審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我鎮(zhèn)將進(jìn) 1 步完善對(duì)集體資產(chǎn)管理和帶征地管理政策、加強(qiáng)內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)管理制度、加強(qiáng)政府采購(gòu)和資產(chǎn)管理工作、完善動(dòng)拆遷項(xiàng)目和工程項(xiàng)目監(jiān)督管理、加強(qiáng)鎮(zhèn)屬企業(yè)的監(jiān)督管理。對(duì)內(nèi)控制度薄弱的環(huán)節(jié)進(jìn)行完善和加強(qiáng)，并堅(jiān)決做到有制度可履行、有制度必履行，確珍重大決策有效履行、確保財(cái)政資金安全有效使用。

　審計(jì)整改方案和整改措施縣審計(jì)局：

　依照縣審計(jì)局反饋意見(jiàn)，縣發(fā)改局黨委高度重視，逐條對(duì)比問(wèn)題制定整改措施，落實(shí)整改責(zé)任，并提出相應(yīng)的整改意見(jiàn)措施。現(xiàn)將我局審計(jì)整改情況報(bào)告以下：

　1、黨委重視，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)整改 ?

　局黨委高度重視審計(jì)反饋意見(jiàn)，把審計(jì)整改作為當(dāng)前 1 項(xiàng)重大政治任務(wù)、1 項(xiàng)重中之重工作來(lái)抓，牢固建立“4 個(gè)意識(shí)”，從講政治、講黨性的高度，嚴(yán)肅認(rèn)真對(duì)待，深入剖析反思，全面舉 1 反 3，堅(jiān)決貫徹推動(dòng)，確保縣審計(jì)反饋意見(jiàn)得到扎實(shí)有效整改落實(shí)。

　1 是加強(qiáng)組織保障。局黨委專門成立審計(jì)整改落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，黨委書(shū)記局長(zhǎng)張家強(qiáng)同志任組長(zhǎng)，副局長(zhǎng)王健、林淡秋、葉欣燦、林操及紀(jì)檢組長(zhǎng)潘怡任副組長(zhǎng)，各相干科室負(fù)責(zé)人及食糧收儲(chǔ)公司負(fù)責(zé)人為成員，并明確分管領(lǐng)導(dǎo)及牽頭科室。強(qiáng)化在整改進(jìn)程中的工作督查、兼顧調(diào)和和催促推動(dòng)。

　2 是明確目標(biāo)措施。針對(duì)反饋意見(jiàn)，局黨委逐條討論，剖析本源、反思檢討，從思想上進(jìn) 1 步提高認(rèn)識(shí)、端正態(tài)度，在徹徹底底、全面

　扎實(shí)抓好整改落實(shí)上構(gòu)成共鳴、明確目標(biāo)。對(duì)具體問(wèn)題明確了牽頭領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任科室，各牽頭領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同責(zé)任科室及時(shí)研究整改措施。明確整改時(shí)間、進(jìn)度安排，實(shí)行掛圖作戰(zhàn)，建立銷號(hào)制度，確保整改到位。

　3 是全程跟進(jìn)督導(dǎo)。把審計(jì)整改落實(shí)情況作為局黨委各成員實(shí)行黨建責(zé)任的重要檢驗(yàn)，同時(shí)駐發(fā)改紀(jì)檢組全程跟蹤，提要求、作部署，及時(shí)反饋整改進(jìn)程中的問(wèn)題，催促整改進(jìn)度，確保各項(xiàng)整改任務(wù)如期完成。

　2、聚焦問(wèn)題，按時(shí)高質(zhì)量完成整改內(nèi)容 ?

　(1)部份重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目未達(dá)年度計(jì)劃建設(shè)進(jìn)度 ?

　整改情況：正在整改。

　主要措施：出臺(tái)《“項(xiàng)目攻堅(jiān)大提速”暨擴(kuò)大有效投資行動(dòng)實(shí)行方案》，加快推動(dòng)項(xiàng)目建設(shè)。1 是要求項(xiàng)目業(yè)主單位要依照年度目標(biāo)要求，倒排工作計(jì)劃和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，依照既定目標(biāo)完成形象進(jìn)度計(jì)劃。2 是要求相干責(zé)任單位要主動(dòng)落實(shí)專人負(fù)責(zé)，解決要素制約、政策處理、審批報(bào)批、招標(biāo)投標(biāo)等問(wèn)題，提早謀劃項(xiàng)目融資計(jì)劃，落實(shí)融資方案，切實(shí)解決項(xiàng)目建設(shè)“中阻塞”問(wèn)題。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的未達(dá)年度計(jì)劃建設(shè)任務(wù)的重點(diǎn)工程目前具體進(jìn)度以下：

　2017 年縣重點(diǎn)工程情況：1、3 江商務(wù)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施道路網(wǎng) 1 期是打包項(xiàng)目，共 9 條道路，包括楠甌大道、江東南大學(xué)道、3 江大道等。2017 年開(kāi)始列為縣重點(diǎn)開(kāi)工項(xiàng)目，2017、2018 年均未開(kāi)工，目前楠甌大道、3 江大道征地拆遷部份完成，加快施工圖等前期審批，計(jì)劃2019 年 6 月份開(kāi)工。2、橋下教玩具孵化園 2017 年列為縣重點(diǎn)開(kāi)工項(xiàng)目，2017 年未開(kāi)工。實(shí)際開(kāi)工為 2018 年 10 月份，目前形象進(jìn)度為山體平整，完成投資約 15000 萬(wàn)元。

　2018 年縣重點(diǎn)工程情況：1、永嘉縣食糧儲(chǔ)備倉(cāng)庫(kù) 2 期，2018

　年列為縣重點(diǎn)開(kāi)工項(xiàng)目，目前是政策處理，編制施工圖等前期審批工作。2、溫嶺至常山公路永嘉大若巖至巽宅段改建工程：2018 年列為省、市重點(diǎn)開(kāi)工項(xiàng)目，因項(xiàng)目觸及約 17.5 公頃永久性基本農(nóng)田，現(xiàn)階段土地預(yù)審沒(méi)法獲批，展開(kāi)摹擬審批程序。正在向省交兵辦與國(guó)家交兵辦爭(zhēng)取列入戰(zhàn)備公路中期調(diào)劑計(jì)劃，以解決土地審批。3、陽(yáng)光大道東向延伸 2 期及防洪堤工程：2018 年列為省重點(diǎn)開(kāi)工項(xiàng)目，目前已完成立項(xiàng)、可研、初設(shè)、水保、環(huán)保、防洪堤論證、航道論證的報(bào)批，施工圖紙編制中，省財(cái)政廳 PPP 項(xiàng)目已完成入庫(kù)，社會(huì)資本招投標(biāo)的咨詢已完成，下 1 步準(zhǔn)備完成社會(huì)資本招投標(biāo)。目前在積極與成心向性承建單位洽談中。4、人民醫(yī)院遷建工程：2018 年列為縣重點(diǎn)開(kāi)工項(xiàng)目，目前施工圖紙編制中，省財(cái)政廳 PPP 項(xiàng)目已完成入庫(kù)，完成招標(biāo)。

　(2)公益性公墓價(jià)格定價(jià)管理工作未到位 ?

　整改情況：正在整改。

　主要措施：1 是聯(lián)合民政部門展開(kāi)了殯葬服務(wù)收費(fèi)專項(xiàng)檢查，對(duì)我縣 10 家公墓經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行檢查。其中經(jīng)營(yíng)性公墓 3 家，鎮(zhèn)級(jí)公益性公墓 2 家，村級(jí)公益墓地 2 家。其中，3 家經(jīng)營(yíng)性公墓對(duì)外銷售均已做明碼標(biāo)價(jià)。2 是對(duì) 7 家公益性公墓存在未經(jīng)價(jià)格主管部門核定價(jià)格對(duì)外銷售的要求經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行提示告誡，并要求各單位依照要求上報(bào)材料進(jìn)行價(jià)格審批。3 是對(duì)縣內(nèi)已完工或竣工的公墓進(jìn)行調(diào)查，催促經(jīng)營(yíng)方提供合法的本錢核算資料，核定銷售價(jià)格后再銷售。

　(3)散裝水泥專項(xiàng)資金清退不及時(shí) ?

　整改情況：正在整改。

　主要措施：縣散裝辦對(duì)散裝水泥專項(xiàng)資金結(jié)算返退 1 直高度重視，2015 年散辦對(duì) 2013 年之前的預(yù)收項(xiàng)目進(jìn)行集中清算，在《本日

　永嘉》報(bào)、永嘉網(wǎng)、中國(guó)永嘉微信等媒體上刊登催辦結(jié)算公告，通過(guò)打電話、寄掛號(hào)信逐 1 通知交款單位及時(shí)來(lái)辦理結(jié)算手續(xù)。2016 年至今散辦通過(guò)電話、QQ、微信、郵箱、掛號(hào)信等方式聯(lián)系交款單位。結(jié)算數(shù)量少的緣由是交款單位普遍存在材料不齊，聯(lián)系地址不詳、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人聯(lián)系不到等緣由。2019 年展開(kāi)散裝水泥專項(xiàng)資金集中清算行動(dòng)，力爭(zhēng)在 2019 年底將余額減少 1 半。清算工作分兩步走：1 是對(duì)歷年結(jié)余的項(xiàng)目依照繳費(fèi)時(shí)間、金額、主體、地址、聯(lián)系方式等進(jìn)行梳理，列出未結(jié)算項(xiàng)目清單。2 是與住建局檔案科對(duì)接，對(duì)已完成竣工的項(xiàng)目進(jìn)行掛號(hào)信書(shū)面通知。3 月初在報(bào)紙、網(wǎng)站、中國(guó)永嘉微信、發(fā)改微信公眾號(hào)等媒體上進(jìn)行公告催辦。5 月前完成電話通知。對(duì)原建設(shè)單位主體不存在、無(wú)聯(lián)系方式和部份手續(xù)不全久拖不辦清退手續(xù)的項(xiàng)目，進(jìn)行集中清算結(jié)算。) ?

　(4)個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算履行率低 ?

　整改情況：已整改。

　主要措施：年初根據(jù)縣財(cái)政文件要求梳理編制本單位預(yù)算安排，要求條線嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真校訂，最后報(bào)單位黨委研究肯定。

　(5)對(duì)下屬企業(yè)監(jiān)管不到位 ?

　整改情況：已整改。

　主要措施：結(jié)合這次整改 11 月 28 日由局長(zhǎng)張家強(qiáng)牽頭召開(kāi)了企業(yè)負(fù)責(zé)人會(huì)議，部署落實(shí)整改意見(jiàn)。12 月 10 日召開(kāi)專題班子會(huì)，進(jìn)行專題部署整改工作。

　1、催促企業(yè)規(guī)范現(xiàn)金管理。對(duì)巖坦所的出納進(jìn)行了戒免談話。對(duì)城關(guān)所的出納、羅浮所的出納、會(huì)計(jì)進(jìn)行了提示談話。

　2、加快資產(chǎn)確權(quán)登記。2018 年首次全面對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行了排摸與確權(quán)登記工作。下 1 步將討論出臺(tái)《永嘉縣國(guó)有食糧企業(yè)資產(chǎn)租賃管理

　暫行辦法》，確保國(guó)有資產(chǎn)不流失。

　(6)編外用工未審批 ?

　整改情況：已整改。

　主要措施：1 是取消了原有勞務(wù)人員簽訂勞務(wù)合同;2 是與編辦積極對(duì)接申請(qǐng)臨時(shí)用工 1 名。

　3、單位存在的其它問(wèn)題和審計(jì)處理意見(jiàn) ?

　(1)政府投資項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作未到位 ?

　整改情況：正在整改。

　主要措施：根據(jù)林萬(wàn)樂(lè)縣長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)指示抄告〔2019〕42 號(hào)的指示要求，我局就縣審計(jì)局《關(guān)于規(guī)范我縣政府投資項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作的審計(jì)建議》(永嘉審計(jì)專報(bào)第 2 期)提出的政府投資項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作職責(zé)問(wèn)題，通過(guò)對(duì)溫州市區(qū)和周邊縣市區(qū)履行情況和相干政策文件展開(kāi)調(diào)研，現(xiàn)已構(gòu)成報(bào)告報(bào)林建波常務(wù)副縣長(zhǎng)，近期林建波常務(wù)副縣長(zhǎng)主持召開(kāi)會(huì)議進(jìn)行明確工程竣工驗(yàn)收牽頭部門，再依照相干文件落實(shí)工作。

　(2)來(lái)往款項(xiàng)長(zhǎng)時(shí)間未進(jìn)行清算及固定資產(chǎn)未清算調(diào)劑，賬實(shí)不符問(wèn)題 ?

　整改情況：正在整改。

　主要措施：1、肯定分管領(lǐng)導(dǎo)及牽頭科室對(duì)未清算的來(lái)往款項(xiàng)進(jìn)行梳理匯總，已匯總 140 多條;2、責(zé)任落實(shí)。對(duì)涉食糧企業(yè)經(jīng)費(fèi)由食糧分管領(lǐng)導(dǎo)抓落實(shí);綜合線上由分管辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)抓落實(shí)，做到明確責(zé)任;3、對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清算，應(yīng)報(bào)廢未報(bào)廢的資產(chǎn)進(jìn)行梳理，總計(jì) 70 多個(gè)，金額 60 多萬(wàn)，目前已匯報(bào)并向相干部門備案要求注銷。

　(3)食糧儲(chǔ)備庫(kù)工程未及時(shí)辦理工程結(jié)算、竣工驗(yàn)收 ?

　整改情況：正在整改。

　?

　主要措施：該工程還沒(méi)有辦理工程結(jié)算，主要緣由是原始資料不完全，施工單位上報(bào)的結(jié)算金額偏差較大，建設(shè)與施工方對(duì)人工動(dòng)態(tài)調(diào)劑、土石方種別和工程量、土石方估值回收存在較大爭(zhēng)議。已于2019年1月30 日召開(kāi)關(guān)于永嘉縣食糧儲(chǔ)備庫(kù)重大工程變更聯(lián)合審查會(huì)議，對(duì)該工程變更聯(lián)系單進(jìn)行審查并構(gòu)成專家和部門意見(jiàn)。下步將展開(kāi)工程變更聯(lián)系單的審批、概算的調(diào)劑、決算報(bào)告的審計(jì)，完成結(jié)算。

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