李先生今年 38 歲， 在金融部門任職，月收入 10000 元；其妻子 36 歲，公務(wù)員，月收入 3000 元。他們有一個五歲的孩子，孩子平均每月花費 800 元。雙方父母獨立生活，均有退休金，但家庭需付雙方父母生活費每月 500 元，共計 1000 元。家庭每月的基本生活開銷為 5000 元，朋友往來以及玩樂等每月花費 1000 元。此外，每年年終，李先生還會有一筆年終收入 2 萬元。丈夫每年住房公積金余額為 3 萬元，妻子住房公積金為萬元。年底家庭開支主要為拜訪雙方親戚及外出旅游，約需 1 萬元左右。另外，家庭有 3 萬元定期存款（還有 3年到期）和 2000 元活期儲蓄。宋先生一家居住一套四室兩廳房子，市值 100 萬元，已付全款。另購兩室一廳房子一套，未交房，市值 50 萬，已付全款。夫妻二人都參加了社會養(yǎng)老、醫(yī)療、事業(yè)保險，但未購買任何商業(yè)保險。請對李先生的家庭財務(wù)狀況進行理財分析并為其家庭設(shè)計理財規(guī)劃綜合方案 一、

　客戶財務(wù)狀況分析

　（1）

　客戶資產(chǎn)負債表 資產(chǎn)負債表 日期：

　2005-12-31

　 姓名：馬先生與董女士家庭 資產(chǎn) 金額 負債 金額 現(xiàn)金

　 住房貸款

　活期存款 2，000 其他負債 0 現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物小計 32，000 負債總計

　其他金融資產(chǎn) 48，000

　 個人資產(chǎn) 1，500，000 凈資產(chǎn) 1，500，000 資產(chǎn)總計 1，580，000 負債與凈資產(chǎn)總計 1，580，000

　 （2）客戶現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金流量表 姓名：李先生家庭 收入 金額 百分比 支出 金額 百分比

　工資＋獎金 224，000 100% 按揭貸款

　 投資收入

　 日常支出 60，000 58% 收入總計（+）

　224，000 100% 其他支出 43，600 42% 支出總計（-）

　103，600 46% 支出總計 103，600 100% 結(jié)余 120，400 54%

　 （3）客戶財務(wù)狀況的比率分析 1. 客戶財務(wù)比率表 結(jié)余比率

　投資與凈資產(chǎn)比率

　清償比率 1 負債比率

　即付比率

　負債收入比率

　流動性比率

　 2.

　客戶財務(wù)比率分析：

　從以上的比率分析中，我們可以看出：

　結(jié)余比率為 54%，高于參考值 30%，說明客戶有較強的儲蓄和投資能力。

　該客戶沒有投資，投資與凈資產(chǎn)比率為 0，一般情況下投資與凈資產(chǎn)在 50%左右，這位客戶需要進行適當?shù)耐顿Y。

　該客戶沒有負債清償比率為 1，一方面說明客戶的資產(chǎn)負債情況非常安全，同時也說明客戶還可以更好的利用杠桿效應(yīng)以提高資產(chǎn)的整體收益率。

　負債收入比率為 0，低于參考值，說明客戶的短期償債能力可以得到保證。

　即付比率為 0，客戶隨時變現(xiàn)資產(chǎn)償還債務(wù)的能力很強，但過高的數(shù)值顯示該客戶過于注重流動資產(chǎn)，財務(wù)結(jié)構(gòu)仍不盡合理。

　流動性比率為，略高于參考值 3，說明李先生家庭資產(chǎn)流動性較高。

　（4）客戶財務(wù)狀況預(yù)測 客戶現(xiàn)在處于事業(yè)的黃金階段，預(yù)期可能收入會有穩(wěn)定的增長，可以進行適當?shù)耐顿Y，增加投資收益。同時，現(xiàn)有的支出也會增加，隨著年齡的增長，保險醫(yī)療的費用會有所增加，孩子的教育經(jīng)費也會有所增加。另外，購車后，每年會有一筆較大的開銷。目前沒有負債，日后應(yīng)該也不會產(chǎn)生負債。

　（5）客戶財務(wù)狀況總體評價

　 總體看來，客戶償債能力較強，結(jié)余比例較高，財務(wù)狀況較好。其缺陷在于沒有進行投資，沒有購買保險。該客戶的資產(chǎn)投資和消費結(jié)構(gòu)可進一步提高。

　 2 2 、確定客戶理財目標 （1）現(xiàn)金規(guī)劃：保持家庭資產(chǎn)適當?shù)牧鲃有?（2）保險規(guī)劃：增加適當?shù)谋ｋU投入進行風(fēng)險管理。（短期）

　（3）消費支出規(guī)劃——購車：近期內(nèi)購買一輛總價在 10 萬的車。（短期）

　（4）子女教育規(guī)劃：孩子，每年需要 10 萬元各種支出，大約 6 年（本科加碩士研究生），共需 60 萬元。（長期）

　（5）李先生夫婦的退休養(yǎng)老規(guī)劃。（長期）

　（6）投資規(guī)劃：進行金融產(chǎn)品的投資，增加額外收益。

　（7）房產(chǎn)規(guī)劃：將第二套房出租或者轉(zhuǎn)賣。

　3 3 、制定理財規(guī)劃方案 （1）現(xiàn)金規(guī)劃

　客戶現(xiàn)有資產(chǎn)配置中，只有 2000 元的活期存款，金額較少，建議活期存款金額增至該家庭 3 到 4 個月的月支出金額即 20000 元，以備應(yīng)急時提前取定期存款造成定期存款利率的損失。

　（2）保險規(guī)劃 建議客戶每年購買不超過 33600 萬元的保險費用（家庭可支配收入的 15%），具體如下：

　A. 壽險：保額為 40 萬，預(yù)計年保費支出 20，000 元。

　B. 意外保障保險：保額為 10 萬，預(yù)計年保費支出 2，000 元。

　 （3）消費支出規(guī)劃—購車 以客戶目前的經(jīng)濟狀況來看，建議客戶在 1 年內(nèi)買車，可以從存款中支取 20，000 元，另外 80，000 從半年的收入結(jié)余中支取。購車后，預(yù)計每年的汽車花費為 15，000 元。

　 （4）子女教育規(guī)劃 兒子接受高等教育共需要 100,000 元的資金，從未來的投資收益中支付。

　（5）退休養(yǎng)老規(guī)劃 未來 10 年，每年支付 20，000 購買了人壽保險。

　4 4 、理財方 案的預(yù)期效果分析 （1）現(xiàn)金流量預(yù)測

　收入 金額 支出 金額 工資＋獎金 224000 按揭還貸 0 投資收入

　36120 日常支出 60，000 收入總計（+）

　260120 其他支出 43，600 支出總計（-）

　103，600 支出總計 103，600 結(jié)余 156520

　 （2）資產(chǎn)負債情況預(yù)測 客戶資產(chǎn)負債表

　姓名：李先生家庭 資產(chǎn) 金額 負債 金額 現(xiàn)金

　 住房貸款 0 活期存款 20，000 其他負債 0 現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物小計 52，000 負債總計 0 金融資產(chǎn) 60，200

　 房產(chǎn) 1500，000 凈資產(chǎn) 1712200 車產(chǎn) 100，000

　 資產(chǎn)總計 1712200 負債與凈資產(chǎn)總計 1712200

　（3）財務(wù)狀況變動的綜合評價 通過以上規(guī)劃的執(zhí)行，客戶的理財目標基本可以得到實現(xiàn)，財務(wù)安全得到保障的同時，整體資產(chǎn)的收益率在客戶的風(fēng)險承受范圍內(nèi)也比較理想。如果客戶財務(wù)狀況穩(wěn)定，客戶可于一年后對本理財規(guī)劃建議進行調(diào)整。

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