內部控制報告
利安達 x 字[2003]第
號
C ABC 股份有限公司董事會：
我們審計了 ABC 股份有限公司（以下簡稱 ABC 公司）截至 2002 年 12 月31 日的清產核資情況，并于 XXXX 年 XX 月 XX 日出具了清產核資審計報告。建立健全內部控制是貴公司的責任，我們在審計過程中了解和評價貴公司與資產清查以及會計報表編制有關的內部控制，其目的不是為內部控制提供可信性保證，而是為了確定審計程序的性質、時間及范圍，并據此對資產清查結果發表審計意見。
內部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發生和未被發現的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或降低對控制政策、程序遵循的程度，根據內部控制結果推測未來內部控制有效性具有一定的風險。
?。枋鰞炔靠刂频闹卮笕毕菁捌鋵崿F控制目標的影響）有效的內部控制能夠為企業及時防止或發現會計報表中重大錯報提供合理保證，而上述重大缺陷使貴公司內部控制失去這一功能。
根據對內部控制的了解和評價，除上述內部控制的重大缺陷及其對實現控制目標的影響外，我們未發現貴公司截止至 XXXX 年 XX 月 XX 日與資產清查結果有關的內部控制存在重大缺陷。
我們并沒有專門對貴公司內部控制進行 審核，而是在審計過程中了解、測試和評價了與資產清查結果相關的內部控制，如果我們專門對貴公司內部控制進行審核，可能會發現其他應向你們報告的事項。
批注 [cq1]: 僅適用于按照執行企業會計制度前進行清產核資要求，出具清產核資審計報告的同時出具內部控制報告的需要。
2 本報告僅供貴公司董事會、管理當局及國有資產監督管理機構使用。因使用不當造成的后果，與執行本審計業務的注冊會計師及會計師事務所無關。
附件：ABC 股份有限公司內部控制說明
利安達信隆會計師事務所 中國注冊會計師
有限責任公司
中國注冊會計師
中國·北京
二〇〇XX 年 XX 月 XX 日
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