企業(yè)是指企業(yè)所得稅法及其實施條例規(guī)定的居民企業(yè)和非居民企業(yè)。居民企業(yè)，是指依法在中國境內(nèi)成立，或者依照外國（地區(qū)）法律成立但實際管理機構(gòu)在中國境內(nèi)的企業(yè)。非居民企業(yè)，是指依照外國（地區(qū)）法律成立且實際管理機構(gòu)不在中國境內(nèi)，但在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)， 以下是為大家整理的關(guān)于小企業(yè)財務(wù)會計制度模板4篇 , 供大家參考選擇。
小企業(yè)財務(wù)會計制度模板4篇
小企業(yè)財務(wù)會計制度范本
在各種類型的小型企業(yè)中，財務(wù)部都是一個企業(yè)資金運作，核算，分析的核心部門。所以財務(wù)部的每一個崗位的工作職責與范圍必須要規(guī)范清楚且有可行性的制度。以下是詳細的小企業(yè)財務(wù)會計制度范本，可供參考。
財務(wù)部是公司一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負責公司日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責主要有：
1.負責公司財務(wù)管理工作。編制公司各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項；辦理日常現(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。
2.負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)，按照會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。
3.負責公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項，配合工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項成本輔助賬的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。
4.建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。
5.配合公司內(nèi)部審計。根據(jù)上述工作范圍和職責，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。
第一章資金審批制度
1.總則
⑴所有款項的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；
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財務(wù)管理制度
財務(wù)部是公司一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負責公司日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責主要有：
1.負責公司財務(wù)管理工作。編制公司各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；辦理日常現(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。
2.負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)，按照會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。
3.負責公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料；按合同、審核支付設(shè)備、材料款項。
4.建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。
5.配合公司內(nèi)部審計。根據(jù)上述工作范圍和職責，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。
第一章 資金審批制度
1.總則
⑴所有款項的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；
⑵財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；
⑶財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準；
⑷開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準；
⑸往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準；
⑹非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準；
⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。
2、行政費用支出管理制度
⑴公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后財務(wù)方可報支；
⑵涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。
3.公司差旅費開支制度
⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼；
⑵公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具；
⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：①房租標準：A、部門經(jīng)理以上職員，房租標準為120元/日；B、一般職員，房租標準為100元/日。②伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標準伙食補貼每人20元/日；市內(nèi)交通費每人6元/日。
⑷、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。
4.車輛維修費及汽油費管理制度
⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算；
⑵車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；
⑶公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。
5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度
⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理；
⑵辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；
⑶辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊；
⑷辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報；
⑸公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排；
⑹有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務(wù)部備案。
6.行政費用報銷制度
⑴公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支；
⑵公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付；
⑶應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施；
⑷凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；
⑸支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付；
⑹銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任；
⑺其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。
第二章 財產(chǎn)管理制度
1.公司財產(chǎn)的范圍
⑴公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；
⑵凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；
⑶凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
2.公司財務(wù)部負責公司所有財產(chǎn)的會計核算
⑴公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；
⑵公司各施工工地使用機器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理；
⑶辦公室和工程部應(yīng)指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。
3.財產(chǎn)的購置與調(diào)撥
⑴辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可采購；
⑵財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；
⑶各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準；
⑷固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬；
⑸財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。
4.財產(chǎn)的清查、盤點
⑴公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；
⑵各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加；
⑶財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任；
⑷凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見；
⑸凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應(yīng)由有關(guān)責任人員負責賠償損失；屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見。
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為加強財?務(wù)管理，規(guī)?范財務(wù)工作?，促進公司?經(jīng)營業(yè)務(wù)的?發(fā)展，提高?公司經(jīng)濟效?益，根據(jù)國?家有關(guān)財務(wù)?管理法規(guī)制?度和公司章?程的規(guī)定，?結(jié)合公司實?際情況，特?制定本制度?。
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一、?財務(wù)部職責?范圍
? 1、財務(wù)?人員應(yīng)認真?貫徹執(zhí)行國?家有關(guān)財政?法規(guī)及會計?制度，確保?財務(wù)工作的?合法性。敬?業(yè)愛崗，不?做有損于公?司的事。 ?
? 2、建?立健全公司?各種財務(wù)管?理制度，嚴?格按照財務(wù)?工作程序執(zhí)?行。
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?3、采取切?實有效的措?施保證公司?資金和財產(chǎn)?的安全，維?護公司的合?法權(quán)益。 ?
? 4、編?制和執(zhí)行財?務(wù)預(yù)算、財?務(wù)收支計劃?，提前預(yù)警?資金需用狀?況，確保資?金的有效供?應(yīng)。
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?5、進行成?本、費用預(yù)?測、核算、?考核和控制?，督促有關(guān)?部門降低投?資、節(jié)約費?用，提高經(jīng)?濟效益。 ?
? 6、建?立健全各種?財務(wù)帳目，?編制財務(wù)報?表，并利用?財務(wù)資料進?行各種經(jīng)濟?活動分析，?為公司領(lǐng)導(dǎo)?決策提供有?效依據(jù)。 ?
? 7、會?計檔案資料?的收集、整?理，確保檔?案資料的完?整、安全、?有效。
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? 8、加強?本部門管理?，進行內(nèi)部?培訓，提高?本部門工作?人員素質(zhì)。?
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9、?完成公司工?作程序規(guī)定?的其他工作?，完成領(lǐng)導(dǎo)?布置的其他?任務(wù)。
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? 二、借款?審批及標準?
1?、出差借款?：
? 出差人員?應(yīng)先到財務(wù)?部領(lǐng)取一式?兩聯(lián)的“借?款單”，詳?細填寫借款?日期、資金?性質(zhì)、部門?、出差地、?出差事由、?出差天數(shù)及?金額，經(jīng)本?部門主管簽?字后報總經(jīng)?理簽批;借?款單交會計?留存，待借?款人歸還借?款后清款聯(lián)?還本人作為?清帳依據(jù)。?前次借支出?差返回時間?超過10天?無故未報銷?者，不得再?借款。
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? 2、日常?費用借款：?
各?部門因辦理?業(yè)務(wù)需要借?款，到財務(wù)?部領(lǐng)取借款?單，填寫好?資金性質(zhì)(?支票或現(xiàn)金?)、部門、?借款事由，?所借金額，?審批程序同? 第1條。?
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3、?購置固定資?產(chǎn)借款：
? 施工?用具、加工?設(shè)備單價在?1000元?以上，使用?年限在一年?以上者，辦?公設(shè)施單價?2017元?以上者，屬?固定資產(chǎn)。?需填寫固定?資產(chǎn)申購單?、固定資產(chǎn)?請款單報總?經(jīng)理審批后?，方可由相?應(yīng)部門辦理?。購置固定?資產(chǎn)必須開?具正式發(fā)票? 。
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?4、備用金?借款：
? 對于特?定部門或崗?位實行備用?金借款，具?體由各部門?根據(jù)實際情?況核定，報?總經(jīng)理批準?后執(zhí)行。所?有備用金借?款于每年年?度終了報帳?時歸還結(jié)清?。
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5?、其他臨時?借款：
? 如業(yè)務(wù)?費、招待費?、周轉(zhuǎn)金等?，審批程序?同第1條。?
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6、?借款出差人?員回公司后?五天內(nèi)應(yīng)按?規(guī)定到財務(wù)?部報帳，報?帳后所欠金?額三天內(nèi)補?齊，對于不?辦理報銷手?續(xù)且三天內(nèi)?不能補齊所?欠款項的，?財務(wù)部有權(quán)?從當月工資?中扣回。 ?
? 7、所?有借款均遵?循前帳不清?后帳不借的?原則。
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? 8、嚴格?禁止個人借?款，特殊情?況需由公司?部門經(jīng)理以?上級別人員?做擔保并由?總經(jīng)理批準?后方可借支?。
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三?、日常費用?報銷：
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? 1、公司?員工在日常?費用支出時?，需堅持勤?儉節(jié)約的原?則。
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?2、日常支?出時應(yīng)盡量?取得原始發(fā)?票，對于不?能取得原始?發(fā)票的情況?，需由對方?出具收款證?明。
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?3、報銷時?須由經(jīng)手人?在發(fā)票上面?簽字并簡述?事由，并經(jīng)?相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)及?總經(jīng)理簽字?后到財務(wù)部?報銷;
? 4、所?有日常購用?物品均須到?庫房辦理入?庫手續(xù)，報?銷時發(fā)票后?面附有經(jīng)庫?房管理員簽?字的入庫單?，并經(jīng)各相?應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)及總?經(jīng)理簽字后?到財務(wù)部報?銷;
? 5、遇報?銷審批人出?差在外，則?應(yīng)由審批人?簽署指定代?理人，交財?務(wù)部備案，?指定代理人?可在此期間?行使相應(yīng)的?審批權(quán)力;?或者由財務(wù)?人員與審批?人進行電話?聯(lián)系，先行?借款或報銷?，待審批人?回公司后再?進行補簽。?【小企業(yè)財?務(wù)會計制度?范本免費下?載】
? 四、附則?
1?、所有費用?支出實行總?經(jīng)理簽批制?。
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2?、本制度自?董事(股東?)會議通過?之日起開始?施行。
? 小企?業(yè)財務(wù)制度?范本 小企?業(yè)財務(wù)會計?制度范本免?費下載 第?二篇 企業(yè)?財務(wù)制度 ?財務(wù)部是公?司一切財政?事務(wù)及資金?活動的管理?與執(zhí)行機構(gòu)?，負責公司?日常財務(wù)管?理、籌資管?理和財務(wù)分?析工作，其?工作范圍和?職責主要有?：
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1?.負責公司?財務(wù)管理工?作。編制公?司各項財務(wù)?收支計劃；?審核各項資?金使用和費?用開支；收?回售樓款，?清理催收應(yīng)?收款項；辦?理日常現(xiàn)金?收付、費用?報銷、稅費?交納、銀行?票據(jù)結(jié)算，?保管庫存現(xiàn)?金及銀行空?白票據(jù)，按?日編報資金?日報表；做?好公司籌融?資工作；處?理、協(xié)調(diào)與?工商、稅務(wù)?、金融等部?門間的關(guān)系?，依法納稅?。
? 2.負責?公司會計核?算工作。遵?守國家頒布?的會計準則?、財經(jīng)法規(guī)?，按照會計?制度，進行?會計核算；?編制年度、?季度、月份?會計報表；?按照會計制?度規(guī)定設(shè)置?會計核算科?目、設(shè)置明?細賬、分類?賬、輔助賬?，及時記賬?、結(jié)賬、對?賬，做到日?清月結(jié)，賬?賬相符、賬?實相符、賬?表相符、賬?證相符；管?理好會計檔?案。
? 3.負?責公司成本?核算和成本?管理。設(shè)置?成本歸集程?序和成本核?算賬表，做?好成本核算?，控制成本?支出，收集?登記匯總各?項成本數(shù)據(jù)?資料，及時?、正確地為?成本預(yù)測、?控制、分析?提供資料；?按合同、預(yù)?算、審核支?付工程、設(shè)?備、材料款?項，配合工?程部等部門?做好工程、?材料設(shè)備款?的結(jié)算及竣?工工程決算?；完善各項?成本輔助賬?的設(shè)置，健?全各項統(tǒng)計?數(shù)據(jù)。
? 4.?建立經(jīng)濟核?算制度，利?用會計核算?資料、統(tǒng)計?資料及其他?有關(guān)的資料?，定期進行?經(jīng)濟活動分?析，判斷和?評價企業(yè)的?生產(chǎn)經(jīng)營成?果和財務(wù)狀?況，為公司?領(lǐng)導(dǎo)決策提?供依據(jù)。 ?
5?.配合公司?內(nèi)部審計。?根據(jù)上述工?作范圍和職?責，為加強?財務(wù)管理，?特制定本制?度。
? 第一章? 資金審批?制度
? 1.總則? ⑴ 所有?款項的支付?，須經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)批?準。如果主?管領(lǐng)導(dǎo)不在?公司，應(yīng)以?電話或傳真?的方式與其?聯(lián)系，確認?是否批準款?項的支付，?事后請其在?支出單上補?簽意見； ?⑵ 財務(wù)專?用章、公司?法人章及支?票必須分開?保管，公司?法人章由辦?公室主任負?責保管，財?務(wù)專用章和?支票由出納?負責保管。?辦公室主任?或出納不在?單位期間，?印章應(yīng)由法?定代表人指?定的專人保?管。印章代?管須辦理交?接手續(xù)，代?管人員必須?對印章的使?用情況進行?登記； ⑶? 財務(wù)部原?則上不得將?已加蓋財務(wù)?專用章及公?司法人章的?支票預(yù)留在?公司，如因?工作需要，?需先填好限?額，并經(jīng)公?司主管領(lǐng)導(dǎo)?批準； ⑷? 開具的支?票須寫明經(jīng)?批準同意的?收款人全稱?，收取的發(fā)?票須與收款?相符。如收?款人因特殊?情況需要公?司予以配合?支付給第三?者，必須有?收款人的書?面通知并經(jīng)?公司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準； ?⑸ 往來款?項的沖轉(zhuǎn)（?指非正常經(jīng)?營業(yè)務(wù)），?須公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準；? ⑹ 非正?常經(jīng)營業(yè)務(wù)?調(diào)出資金須?經(jīng)過公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批準?； ⑺ 用?以支付各種?款項的原始?憑證必須保?存原件，復(fù)?印件不得作?為原始憑證?。如遇特殊?情況須經(jīng)公?司主管領(lǐng)導(dǎo)?批準。
? 2 ?公司差旅費?開支制度 ?⑴ 公司員?工到本市范?圍以外地區(qū)?執(zhí)行公務(wù)可?享受差旅費?補貼； ⑵? 公司職員?出差根據(jù)需?要，由部門?經(jīng)理決定選?用交通工具?； ⑶ 公?司職員出差?期間，住宿?費用及補貼?按以下規(guī)定?執(zhí)行：
?
? ① 房租?標準：
a?、部門經(jīng)理?以上職員，?房租標準為?120元/?日；
? b、一般?職員，房租?標準為10?0元/日。?
② ?伙食補貼、?市內(nèi)交通補?貼標準伙食?補貼每人2?0元/日；?市內(nèi)交通費?每人6元/?日。
? ⑷、實?際報銷金額?超出公司的?補貼標準，?需由部門經(jīng)?理或帶隊經(jīng)?理說明原因?，報經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)審?批后支付。?
?
3、?行政費用支?出管理制度? ⑴ 公司?管理人員的?費用報銷，?須經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批準?后財務(wù)方可?報支； ⑵? 涉及應(yīng)酬?等非正常費?用，須公司?主管領(lǐng)導(dǎo)批?準 4.車?輛維修費及?汽油費管理?制度 ⑴ ?公司車輛維?修保養(yǎng)由辦?公室統(tǒng)一管?理，應(yīng)指定?維修點，維?修費用一般?采取銀行轉(zhuǎn)?賬的方式結(jié)?算； ⑵ ?車輛的易損?備品備件由?辦公室統(tǒng)一?安排采購，?以支票支付?。需用時應(yīng)?辦理領(lǐng)用手?續(xù)，并由辦?公室建賬予?以核銷使用?； ⑶ 公?司汽油票由?辦公室統(tǒng)一?保管并設(shè)賬?登記使用。?
?5.辦公費?用、會議費?用及其他費?用管理制度? ⑴ 公司?辦公用具由?辦公室統(tǒng)一?采購、管理?； ⑵ 辦?公室設(shè)立賬?冊登記公司?辦公用品的?采購、使用?情況； ⑶? 辦公室財?產(chǎn)臺賬為財?務(wù)部附設(shè)賬?冊； ⑷ ?辦公室應(yīng)對?各部門領(lǐng)用?的辦公用品?情況進行造?冊、登記、?定期通報；? ⑸ 公司?各部門因工?作需要，需?邀請有關(guān)單?位人員召開?會議的，應(yīng)?由部門經(jīng)理?提出建議，?報總經(jīng)理批?準，其會務(wù)?工作由辦公?室統(tǒng)一安排?； ⑹ 有?關(guān)工資、獎?金、福利費?等各項津貼?的發(fā)放標準?由公司人事?勞資管理部?門制定，經(jīng)?總經(jīng)理批準?后報財務(wù)部?備案。
? 6.?行政費用報?銷制度 ⑴? 公司行政?費用現(xiàn)金支?出范圍為：?
向?職工支付工?資、獎金、?津貼、差旅?費，向個人?支付的其他?款項及不夠?支票起點1?00元的零?星開支； ?⑵ 公司職?員報銷行政?費用應(yīng)填寫?報銷單，由?經(jīng)辦人員填?寫，公司主?管領(lǐng)導(dǎo)簽字?認可后報送?財務(wù)部按照?本制度有關(guān)?規(guī)定進行審?核，并按本?章第1條的?規(guī)定進行審?批支付； ?⑶ 應(yīng)酬、?禮品費用支?出實行一票?一單、事前?申報制，批?準后方可實?施； ⑷ ?凡未具備報?銷條件（如?沒有對方單?位的收款憑?證），需領(lǐng)?用支票或現(xiàn)?金者必須填?寫借款單。?借款單留財?務(wù)存底，待?借款還回時?財務(wù)開沖賬?收據(jù)給經(jīng)辦?人； ⑸ ?支票領(lǐng)用單?、借款單必?須由經(jīng)辦人?填寫，公司?主管領(lǐng)導(dǎo)簽?字，財務(wù)審?核后，由財?務(wù)部直接支?付； ⑹ ?銀行支票如?發(fā)生丟失，?有關(guān)責任人?應(yīng)及時向財?務(wù)部和開戶?銀行報告。?如系空白支?票所造成的?損失，丟失?人員負有賠?償責任； ?⑺ 其他有?關(guān)費用及成?本支出的程?序以公司規(guī)?定為準。【?小企業(yè)財務(wù)?會計制度范?本免費下載?】 第二章? 工程成本?管理制度 ?
1、?公司所有工?程經(jīng)濟合同?以及涉及工?程成本的一?切指標、保?證、承諾及?其他經(jīng)濟簽?證均需由總?經(jīng)理簽署或?授權(quán)委托簽?署。
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?2、公司工?程部主要負?責工程造價?的預(yù)測及審?核、工程招?投標文件的?編制、工程?決算的審定?。
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3?、工程部還?負責組織工?程用設(shè)備材?料的采購供?應(yīng)及經(jīng)濟合?同的談判工?作，對已經(jīng)?選擇定型的?設(shè)備、材料?進行采購，?確保設(shè)備材?料及時供應(yīng)?，積極進行?市場詢價工?作，建立市?場價格詢價?登記薄，記?錄材料價格?變動的歷史?資料。
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? 4、財務(wù)?部主要負責?工程成本的?總體控制工?作。
? ⑴ 參?與有關(guān)工程?經(jīng)濟合同的?談判工作，?及時準確地?了解公司各?項工程成本?的構(gòu)成及用?款計劃； ?⑵ 負責工?程進度款的?復(fù)核工作，?參與工程造?價的確定和?最后決算的?審定工作。?
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5、?工程中間結(jié)?算程序。 ?
⑴? 施工單位?于每月25?日之前，將?工程進度結(jié)?算報送工程?部審核，工?程部結(jié)合工?程施工圖紙?、施工進度?計劃以及其?他文件資料?提出審核意?見，并在5?日內(nèi)送財務(wù)?部會簽； ?⑵ 財務(wù)部?根據(jù)有關(guān)文?件資料、施?工單位領(lǐng)用?的供應(yīng)材料?數(shù)額，以及?與施工單位?其他經(jīng)濟往?來等情況，?并參考公司?財務(wù)狀況提?出付款意見?，報送公司?主管領(lǐng)導(dǎo)審?批。
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?6、工程決?算程序。 ?
⑴? 施工單位?應(yīng)將工程決?算書以及各?項經(jīng)濟簽證?資料按工程?中間結(jié)算同?樣的程序報?工程部復(fù)核?，財務(wù)部會?簽； ⑵ ?財務(wù)部根據(jù)?各種經(jīng)濟簽?證、合同以?及經(jīng)審定的?工程決算數(shù)?和材料結(jié)算?數(shù)，扣除已?付工程數(shù)及?墊付的各項?費用，結(jié)算?應(yīng)付工程尾?數(shù)，提出付?款方案，報?公司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準； ?⑶ 大工程?辦理決算時?，應(yīng)由公司?主管工程領(lǐng)?導(dǎo)牽頭，由?工程部、設(shè)?計部、財務(wù)?部及其他有?關(guān)部門人員?組成工程決?算小組，按?照上述本制?度規(guī)定的職?責范圍聯(lián)合?進行專項工?程決算； ?第三章 財?產(chǎn)管理制度?
1?.公司財產(chǎn)?的范圍 ⑴? 公司財產(chǎn)?包括固定資?產(chǎn)和低值易?耗品； ⑵? 凡公司購?入或自制的?機器設(shè)備、?動力設(shè)備、?運輸設(shè)備、?工具儀器、?管理用具、?房屋建筑物?等，同時具?備單項價值?在2017?元以上和耐?用年限在一?年以上的列?為固定資產(chǎn)?； ⑶ 凡?單項價值在?2017元?以下或價值?在2017?元以上但耐?用年限不足?一年的用品?用具均屬低?值易耗品。?
?2.公司財?務(wù)部負責公?司所有財產(chǎn)?的會計核算? 小公司財?務(wù)管理制度?最新范本 ?小企業(yè)財務(wù)?會計制度范?本免費下載? 第三篇 ?公司財務(wù)管?理制度 全?體財務(wù)人員?應(yīng)認真貫徹?執(zhí)行國家有?關(guān)財政法規(guī)?及會計制度?，敬業(yè)愛崗?，不做有損?于公司的事?。嚴格按照?公司財務(wù)制?度做好自己?的本職工作?。對待工作?認真踏實，?樹立為客戶?服務(wù)意識。?
? 一、財?務(wù)部職責范?圍
?1、認真貫?徹執(zhí)行國家?有關(guān)財務(wù)管?理的法律法?規(guī)，確保財?務(wù)工作的合?法性。
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? 2、建立?健全公司各?種財務(wù)管理?制度，嚴格?按照財務(wù)工?作程序執(zhí)行?。
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3?、采取切實?有效的措施?保證公司資?金和財產(chǎn)的?安全，維護?公司的合法?權(quán)益。
?
? 4、編制?和執(zhí)行財務(wù)?收支計劃，?督促有關(guān)部?門加強資金?回流，確保?資金的有效?供應(yīng)。
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? 5、進行?成本、費用?核算、考核?和控制，督?促有關(guān)部門?降低消耗、?節(jié)約費用，?提高經(jīng)濟效?益。
?
?6、建立健?全各種財務(wù)?帳目，編制?財務(wù)報表。?
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7、?參與公司工?程承包合同?和采購合同?的評審工作?。
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8?、及時核算?和上繳各種?稅金。
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? 9、參與?業(yè)務(wù)項目結(jié)?算，參與采?供部與材料?供應(yīng)商結(jié)算?。
?
1?0、會計檔?案資料的收?集、整理，?確保檔案資?料的完整、?安全、有效?。
?
1?1、完成公?司工作程序?規(guī)定的其他?工作，完成?領(lǐng)導(dǎo)布置的?其他任務(wù)。?
?
12?、加強本部?門人員的培?訓，提高本?部門工作人?員素質(zhì)。 ?
? 二、借?款和各種費?用開支標準?及審批制度? 借款審批?及標準：
?
? 1、出?差借款：
? 出?差人員應(yīng)先?到財務(wù)部領(lǐng)?取 “借款?單”，詳細?填寫借款日?期、資金性?質(zhì)、部門、?出差地、出?差事由、預(yù)?計出差天數(shù)?及金額，經(jīng)?本部門主管?簽字后報總?經(jīng)理簽批；?持已批“借?款單”至財?務(wù)處領(lǐng)款。?前次借支出?差返回時間?超過5天無?故未報銷者?，不得再借?款。
?
?2、出差在?外人員借款?：
?已出差在外?或者從一出?差地轉(zhuǎn)另一?出差地人員?借款，先請?一代理人到?財務(wù)部部領(lǐng)?取 “借款?單”，詳細?填寫借款日?期、資金性?質(zhì)、部門、?出差地、出?差事由、預(yù)?計出差天數(shù)?及金額，經(jīng)?本部門主管?簽字后報總?經(jīng)理簽批；?持已批“借?款單”至財?務(wù)處領(lǐng)款。?
?
3、?日常費用借?款：
? 各部門因?辦理業(yè)務(wù)需?要借款，到?財務(wù)部領(lǐng)取?借款單，填?寫好資金性?質(zhì)(支票或?現(xiàn)金)、部?門、借款事?由，所借金?額，審批程?序同第1條?。
?
4?、其他臨時?借款：
? 如業(yè)務(wù)?費、招待費?、周轉(zhuǎn)金等?，審批程序?同第1條。?
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5、?借款出差人?員回公司后?五天內(nèi)應(yīng)按?規(guī)定到財務(wù)?部報帳，報?帳后所欠金?額三天內(nèi)補?齊，對于不?辦理報銷手?續(xù)且三天內(nèi)?不能補齊所?欠款項的，?財務(wù)部有權(quán)?從當月工資?中扣回。 ?
? 6、所?有借款均遵?循前帳不清?后帳不借的?原則。
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? 7、嚴格?禁止個人借?款，特殊情?況需由公司?部門經(jīng)理以?上級別人員?批準后方可?借支。
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? 三、日常?費用報銷：?
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1、?公司員工在?日常費用支?出時，需堅?持勤儉節(jié)約?的原則。 ?
? 2、日?常支出時應(yīng)?盡量取得原?始發(fā)票，對?于不能取得?原始發(fā)票的?情況，需由?對方出具收?款證明。 ?
? 3、報?銷時須由經(jīng)?手人在發(fā)票?上面簽字并?簡述事由，?并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)?導(dǎo)簽字后到?財務(wù)部報銷?;
?4、所有日?常購用物品?均須到庫房?辦理入庫手?續(xù)，報銷時?發(fā)票后面附?有經(jīng)庫房管?理員簽字的?入庫單，并?經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)?導(dǎo)簽字后到?財務(wù)部報銷?;
?5、補充說?明 如報銷?審批人出差?在外，則應(yīng)?由審批人簽?署指定代理?人，交財務(wù)?部備案，指?定代理人可?在此期間行?使相應(yīng)的審?批權(quán)力;或?者由財務(wù)人?員與審批人?進行電話聯(lián)?系，先行借?款或報銷，?待審批人回?公司后再進?行補簽。 ?
財?務(wù)部崗位職?責
?1、辦理現(xiàn)?金收支和銀?行結(jié)算業(yè)務(wù)?，嚴格按照?我國有關(guān)現(xiàn)?金管理和銀?行結(jié)算制度?的規(guī)定，管?好貨幣資金?，不坐支現(xiàn)?金，不以白?條抵庫； ?
2、?順序、及時?地登記現(xiàn)金?和銀行存款?日記帳，保?證數(shù)字清楚?、內(nèi)容準確?，做到日清?月結(jié)，要及?時核對庫存?現(xiàn)金，每周?一填寫貨幣?資金周報表?；
?3、保管好?庫存現(xiàn)金，?確保其安全?無缺，如有?短缺要賠償?損失；
? 4、保?管好印章，?嚴格按規(guī)定?用途使用印?章；【小企?業(yè)財務(wù)會計?制度范本免?費下載】 ?
5、?嚴格管理空?白收據(jù)和空?白發(fā)票，認?真辦理領(lǐng)用?手續(xù)，按規(guī)?定簽發(fā)支票?；
?6、負責登?記各項經(jīng)管?的明細帳、?分類帳、總?帳；
? 7、全面?了解、掌握?國家有關(guān)財?務(wù)工作制度?、政策、公?司的會計核?算和財務(wù)管?理的各項規(guī)?定，并正確?執(zhí)行；
? 8、負?責總帳、明?細帳、分類?帳的核對工?作，銀行存?款的調(diào)節(jié)工?作，匯總會?計憑證，登?記總帳； ?
9、?對其他應(yīng)收?、應(yīng)收帳款?及時催收清?理;按公司?規(guī)定安排固?定資產(chǎn)及庫?存材料等資?產(chǎn)的盤點；?
1?0、每月編?制會計報表?，確保報表?數(shù)字真實，?計算正確，?鉤稽關(guān)系清?楚；
? 11、負?責裝訂、管?理會計檔案?；
?12、清楚?工程整體概?況，包括規(guī)?模、合同額?、所需主要?材料、開竣?工時間及項?目部人員構(gòu)?成等；
? 13、?理解并清晰?工程承包合?同、明確回?款條款、總?包方代扣費?用項目及稅?金繳納方式?、保函期限?等，并結(jié)合?合同督促項?目部回款；?
1?4、按照各?工程預(yù)算進?行工程成本?的控制； ?
15?、每月末及?時督促各項?目部報帳；?
1?6、及時、?準確核算各?種原始票據(jù)?，并制單入?帳；
? 17、準?確把握各項?材料采購、?分包勞務(wù)合?同，按合同?執(zhí)行付款；?
1?8、工程付?款依據(jù)合同?、財務(wù)帳、?工程預(yù)算進?行審核； ?
19?、編制和執(zhí)?行財務(wù)收支?計劃，擬訂?資金籌措和?使用方案；?
2?0、進行成?本費用控制?、核算、考?核，督促本?公司有關(guān)部?門降低消耗?、節(jié)約費用?，提高經(jīng)濟?效益； 2?
1、?參與業(yè)務(wù)項?目、采購部?與材料供應(yīng)?商的結(jié)算；? 2
?2、認真貫?徹國家的財?經(jīng)方針政策?，執(zhí)行會計?制度和財務(wù)?管理方 法?，監(jiān)督執(zhí)行?會議； 2?
3、?完成領(lǐng)導(dǎo)布?置的其他工?作。
? 財 務(wù)? 基 礎(chǔ) ?工 作 規(guī)? 范 財務(wù)?基礎(chǔ)工作規(guī)?范是財務(wù)工?作最基礎(chǔ)的?部分，它對?財務(wù)部門日?常具體工作?進行指導(dǎo)和?解釋。
?
?一、 票據(jù)?
1?、 票據(jù)的?種類：
?
? (1) ?外部取得的?原始發(fā)票;?
(?2) 公司?自制的差旅?費報銷單;?
(?3) 公司?自制的支出?證明單。 ?
? 2、 ?票據(jù)的報銷?要求：
?
? (1) ?外部取得的?原始發(fā)票：?
要?求填寫齊全?、字跡清晰?，包括客戶?名稱(填寫?陜西藝林實?業(yè)有限責任?公司)、服?務(wù)項目、金?額(大小寫?應(yīng)一致)、?收款單位蓋?章、日期。?
?
(2?) 公司自?制的差旅費?報銷單：
? 此報?銷單專為出?差報銷使用?，后附出差?火車、船、?飛機等票據(jù)?、住宿發(fā)票?、寫明出差?天數(shù)、出差?補貼、核出?總報銷金額?。票面不允?許有任何涂?改。
?
?(3) 公?司自制的支?出證明單：?
此?支出證明單?有兩種用途?，一種為對?于確實無法?取得原始票?據(jù)的情況，?填寫此單據(jù)?，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)簽字后，?可以報銷;?另一種為對?于一次報銷?，票據(jù)非常?多的情況，?使用支出證?明單進行票?據(jù)匯總。此?票面不允許?有任何涂改?。
? 附 則 ?本規(guī)定由總?經(jīng)理辦公會?負責解釋。?
?本規(guī)定自發(fā)?布之日起生?效。
? 小企業(yè)?財務(wù)管理制?度 小企業(yè)?財務(wù)會計制?度范本免費?下載 第四?篇 [篇一?
:?小企業(yè)財務(wù)?管理制度]?
? 一、庫?存現(xiàn)金管理?
1?、公司財務(wù)?部庫存現(xiàn)金?控制在核定?限額內(nèi)，不?得超限額存?放現(xiàn)金。 ?
? 2、嚴?格執(zhí)行現(xiàn)金?盤點制度，?做到日清日?結(jié)，保證現(xiàn)?金的安全。?現(xiàn)金遇有短?款，應(yīng)及時?查明原因，?報告單位領(lǐng)?導(dǎo)，并要追?究責任者的?責任。
?
? 3、不準?用"白條"?入帳。小企?業(yè)財務(wù)管理?制度。
?
? 4、不準?私人挪用、?占用和借用?公款現(xiàn)金。?
?
5、?到公司以外?金融機構(gòu)提?取或送存現(xiàn)?金(限額1?萬元以上)?時，需由兩?名人員乘坐?公司汽車前?往。
?
?6、現(xiàn)金出?納員必須嚴?格和妥善保?管金庫密碼?和鑰匙。 ?
? 7、現(xiàn)?金出納員要?妥善保管金?庫內(nèi)存放的?現(xiàn)金和有價?證券；私人?財物不得存?放入內(nèi)。 ?
? 8、現(xiàn)?金出納員必?須隨時接受?開戶銀行和?本單位領(lǐng)導(dǎo)?的檢查監(jiān)督?。
?
9?、出納員必?須嚴格遵守?執(zhí)行上述各?條規(guī)定。 ?
? 二、銀?行存款管理?
1?、公司必須?遵守中國人?民銀行的規(guī)?定，辦理銀?行基本帳戶?和輔助帳戶?的開戶和公?司各種銀行?結(jié)算業(yè)務(wù)。?小企業(yè)財務(wù)?管理制度。?
?
2、?公司必須認?真貫徹執(zhí)行?、等相關(guān)的?結(jié)算管理制?度。
?
?3、作廢的?銀行支票由?出納員加蓋?作廢戳記，?妥善保存。?
?
4、?銀行結(jié)算方?式根據(jù)公司?實際情況采?取如下幾種?方式:支票?(現(xiàn)金支票?、轉(zhuǎn)帳支票?)、銀行匯?票、電匯、?信匯、銀行?承兌匯票、?委托收款(?僅限于水費?、電費、電?話費結(jié)算)?，除上述結(jié)?算方式外，?其他不予使?用。
?
?5、從銀行?取回的各種?結(jié)算憑證，?要及時入帳?。
?
6?、公司應(yīng)按?每個銀行開?戶帳號建立?一本銀行存?款明細帳，?出納員應(yīng)及?時將公司銀?行存款明細?帳與銀行對?帳單逐筆進?行核對。于?每季度末做?出銀行核對?余額調(diào)節(jié)明?細表。
?
? 7、銀行?出納員對銀?行調(diào)節(jié)明細?表所記載的?帳項必須及?時查明原因?，對出現(xiàn)的?差錯通知責?任人進行更?正，:
? (一)?籌集資金和?有效使用資?金，監(jiān)督資?金正常運行?，維護資金?安全，努力?提高公司經(jīng)?濟效益。 ?
? (二)?做好財務(wù)管?理基礎(chǔ)工作?，建立健全?財務(wù)管理制?度，認真做?好財務(wù)收支?的計劃、控?制、核算、?分析和考核?工作。
?
? (三)加?強財務(wù)核算?的管理，以?提高會計資?訊的及時性?和準確性。?
?
(四?)監(jiān)督公司?財産的購建?、保管和使?用，配合綜?合管理部定?期進行財産?清查。
? (五?)按期編制?各類會計報?表和財務(wù)說?明書，做好?分析、考核?工作。
? 第四?條財務(wù)管理?是公司經(jīng)營?管理的一個?重要方面，?公司財務(wù)管?理中心對財?務(wù)管理工作?負有組織、?實施、檢查?的責任，財?會人員要認?真執(zhí)行，堅?決按財務(wù)制?度辦事，并?嚴守公司秘?密。
? 第二章?財務(wù)管理的?基礎(chǔ)工作 ?第五條加強?原始憑證管?理，做到制?度化、規(guī)范?化。原始憑?證是公司發(fā)?生的每項經(jīng)?營活動不可?缺少的書面?證明，是會?計記錄的主?要依據(jù)。 ?
第?六條公司應(yīng)?根據(jù)審核無?誤的原始憑?證編制記帳?憑證。記帳?憑證的內(nèi)容?必須具備:?填制憑證的?日期、憑證?編號、經(jīng)濟?業(yè)務(wù)摘要、?會計科目、?金額、所附?原始憑證張?數(shù)、填制憑?證人員，復(fù)?核人員、會?計主管人員?簽名或蓋章?。收款和付?款記帳憑證?還應(yīng)當由出?納人員簽名?或蓋章。 ?
第?七條健全會?計核算，按?照國家統(tǒng)一?會計制度的?規(guī)定和會計?業(yè)務(wù)的需要?設(shè)置會計帳?簿。會計核?算應(yīng)以實際?發(fā)生的經(jīng)濟?業(yè)務(wù)爲依據(jù)?，按照規(guī)定?的會計處理?方法進行，?保證會計指?標的口徑一?致，相互可?比和會計處?理方法前後?相一致。 ?
第?八條做好會?計審核工作?，經(jīng)辦財會?人員應(yīng)認真?審核每項業(yè)?務(wù)的合法性?、真實性、?手續(xù)完整性?和資料的準?確性。編制?會計憑證、?報表時應(yīng)經(jīng)?專人復(fù)核，?重大事項應(yīng)?由財務(wù)負責?人復(fù)核。 ?
第?九條會計人?員根據(jù)不同?的帳務(wù)內(nèi)容?采用定期對?會計帳簿記?錄的有關(guān)數(shù)?位與庫存實?物、貨幣資?金、有價證?券、往來單?位或個人等?進行相互核?對，保證帳?證相符、帳?實相符、帳?表相符。 ?
第?十條建立會?計檔案，包?括對會計憑?證、會計帳?簿、會計報?表和其他會?計資料都應(yīng)?建立檔案，?妥善保管。?按的規(guī)定進?行保管和銷?毀。
? 第十一?條會計人員?因工作變動?或離職，必?須將本人所?經(jīng)管的會計?工作全部移?交給接替人?員。會計人?員辦理交接?手續(xù)，必須?有監(jiān)交人負?責監(jiān)交，交?接人員及監(jiān)?交人員應(yīng)分?別在交接清?單上簽字後?，移交人員?方可調(diào)離或?離職。
? 第三?章資本金和?負債管理 ?第十二條資?本金是公司?經(jīng)營的核心?資本，必須?加強資本金?管理。公司?籌集的資本?金必須聘請?中國注冊會?計師驗資，?根據(jù)驗資報?告向投資者?開具出資證?明，并據(jù)此?入帳。
? 第十?三條經(jīng)公司?董事會提議?，股東會批?準，可以按?章程規(guī)定增?加資本。財?務(wù)部門應(yīng)及?時調(diào)整實收?資本。
? 第十?四條公司股?東之間可相?互轉(zhuǎn)讓其全?部或部分出?資，股東應(yīng)?按公司章程?規(guī)定，向股?東以外的人?轉(zhuǎn)讓出資和?購買其他股?東轉(zhuǎn)讓的出?資。財務(wù)部?門應(yīng)據(jù)實調(diào)?整。
? 第十五?條公司以負?債形式籌集?資金，須努?力降低籌資?成本，同時?應(yīng)按月計提?利息支出，?并計入成本?。
? 第十六條?加強應(yīng)付帳?款和其他應(yīng)?付款的管理?，及時核對?馀額，保證?負債的真實?性和準確性?。凡一年以?上應(yīng)付而未?付的款項應(yīng)?查找原因，?對確實無法?付出的應(yīng)付?款項報公司?總經(jīng)理批準?後處理。 ?
第?十七條公司?對外擔保業(yè)?務(wù)，按公司?規(guī)定的審批?程式報批後?，由財務(wù)管?理中心登記?後才能正式?對外簽發(fā)，?財務(wù)管理中?心據(jù)此納入?公司或有負?債管理，在?擔保期滿後?及時督促有?關(guān)業(yè)務(wù)部門?撤銷擔保。?
?第四章流動?資産管理 ?第十八條現(xiàn)?金的管理:?嚴格執(zhí)行人?民銀行頒布?的，根據(jù)本?公司實際需?要，合理核?實現(xiàn)金的庫?存限額，超?出限額部分?要及時送存?銀行。
? 第十?九條嚴禁白?條抵庫和任?意挪用現(xiàn)金?，出納人員?必須每日結(jié)?出現(xiàn)金日記?帳的帳面馀?額，并與庫?存現(xiàn)金相核?對，發(fā)現(xiàn)不?符要及時查?明原因。財?務(wù)管理中心?經(jīng)理對庫存?現(xiàn)金進行定?期或不定期?檢查，以保?證現(xiàn)金的安?全和完整。?公司的一切?現(xiàn)金收付都?必須有合法?的原始憑證?。
? 第二十條?銀行存款的?管理:加強?對銀行帳戶?及其他帳戶?的保密工作?，非因業(yè)務(wù)?需要不準外?泄，銀行帳?戶印簽實行?分管、并用?制，不得一?人統(tǒng)一保管?使用。嚴禁?在任何空白?合同上加蓋?銀行帳戶印?簽。
? 第二十?一條出納人?員要隨時掌?握銀行存款?馀額，不準?簽發(fā)空頭支?票，不準將?銀行帳戶出?借給任何單?位和個人辦?理結(jié)算或套?取現(xiàn)金。在?每月末要做?好與銀行的?對帳工作，?并編制銀行?存款馀額調(diào)?節(jié)表，對未?達帳項進行?分析，查找?原因，并報?財務(wù)部門負?責人。
? 第二?十二條應(yīng)收?帳款的管理?:對應(yīng)收帳?款，每季末?做一次帳齡?和清收情況?的分析，并?報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?和分管業(yè)務(wù)?部門，督促?業(yè)務(wù)部門積?極催收，避?免形成壞帳?。
? 第二十三?條其他應(yīng)收?款的管理:?應(yīng)按戶分頁?記帳，要嚴?格個人借款?審批程式，?借款的審批?程式是:借?款人→部門?負責人→財?務(wù)負責人→?總經(jīng)理。借?用現(xiàn)金，必?須用於現(xiàn)金?結(jié)算范圍內(nèi)?的各種費用?專案的支付?。
? 第二十四?條短期投資?的管理:短?期投資是指?一年內(nèi)能夠?并準備變現(xiàn)?的投資，短?期投資必須?在公司授權(quán)?范圍內(nèi)進行?，按現(xiàn)行財?務(wù)制度規(guī)定?記帳、核算?收入成本和?損益。
? [篇?四:某公司?財務(wù)管理制?度標準范本?] 第一章?總則
? 1、1為?建立現(xiàn)代化?企業(yè)制度，?建立健全財?務(wù)管理體系?，根據(jù)、、?、，特制定?本財務(wù)管理?制度。
?
? 1、2本?管理制度適?用于xxx?x公司及其?控股公司；?各部門、人?員在財務(wù)會?計工作中必?須認真執(zhí)行?本管理制度?。
? 第二章會?計機構(gòu)、會?計人員的管?理
?2、1公司?設(shè)立財務(wù)部?作為財務(wù)會?計機構(gòu)，財?務(wù)部的職責?:在公司總?經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)?下，具體負?責全公司的?財務(wù)管理工?作和會計核?算工作，包?括:財會人?員的管理、?指導(dǎo)檢查各?獨立核算單?位的會計核?算工作、協(xié)?助公司領(lǐng)導(dǎo)?籌集資金、?合理分配使?用資金；做?好與倉庫部?門的對賬工?作，指導(dǎo)倉?庫保管員建?賬、對賬；?指導(dǎo)車間統(tǒng)?計員做好工?時、材料消?耗額編制工?作、建立車?間工序流轉(zhuǎn)?程序、建立?適合自己企?業(yè)需求與發(fā)?展的成本核?算模式、制?定成本管理?制度與控制?制度；做好?財務(wù)分析工?作，為公司?領(lǐng)導(dǎo)決策提?供各種信息?資料，當好?領(lǐng)導(dǎo)的參謀?。
?
2?、2財務(wù)部?下設(shè)財務(wù)科?、供應(yīng)科、?倉儲科、審?計科；崗位?設(shè)置為:部?長、科長、?主管會計、?各崗位會計?、出納員、?成本核算員?、采購員、?內(nèi)勤管理員?、保管員。?
?
2、?3各崗位人?員必須具備?相應(yīng)任職條?件和資格，?持證上崗。?
?
2、?4財務(wù)會計?人員調(diào)換工?作時，按會?計法規(guī)定辦?理交接手續(xù)?。
? 原材料庫?、產(chǎn)成品庫?的核算工作?和車間統(tǒng)計?工作，由財?務(wù)部門負責?業(yè)務(wù)管理。?倉庫保管員?，車間統(tǒng)計?員調(diào)換工作?時，由財務(wù)?部會同有關(guān)?部門辦理交?接手續(xù)。 ?
? 2、5?財務(wù)會計人?員、倉庫保?管員、車間?統(tǒng)計員實行?定崗、定人?、定責制度?，按績效考?核結(jié)果，兌?現(xiàn)勞動 報?酬。
? 第三章?流動資產(chǎn)的?管理
? 3、1流?動資產(chǎn)包括?現(xiàn)金、各種?存款、應(yīng)收?及預(yù)付賬款?、其他應(yīng)收?款、存貨等?。
?
3?、2現(xiàn)金管?理
?3、
?2、1現(xiàn)金?出納會計要?認真執(zhí)行和?有關(guān)現(xiàn)金的?管理規(guī)定。?
?要嚴格控制?費用報銷和?個人借款，?個人借款、?對外付款等?要實行總經(jīng)?理一支筆簽?字批準制度?，要有經(jīng)辦?人員簽字和?部門負責人?審核并注明?用途。總經(jīng)?理外出或因?生產(chǎn)經(jīng)營急?需等特殊情?況下經(jīng)總經(jīng)?理授權(quán)的人?員也可簽批?，但是總經(jīng)?理歸來后補?辦有關(guān)手續(xù)?。
?
3?、
2?、2出納員?不得兼管有?關(guān)債權(quán)、債?務(wù)、收入、?費用的賬務(wù)?登記工作和?會計檔案管?理工作。 ?
收?付款憑證的?內(nèi)容必須完?整、合法；?報銷憑證必?須是國家印?制的發(fā)票及?單據(jù)，不得?使用白條或?其他不規(guī)范?的憑證報銷?各項費用，?憑證經(jīng)審核?后方可逐筆?登記現(xiàn)金日?記賬。
? 日記?賬要逐日結(jié)?出余額，并?與庫存現(xiàn)金?相核對，月?末與總賬相?核對。出現(xiàn)?長、短款且?又無法查明?原因的，長?款歸公，短?款由責任人?賠償。
?
? 3、
? 2、3有?關(guān)人員因公?外出時要做?好出差登記?，方可到財?務(wù)部門預(yù)借?差旅費。出?發(fā)歸來后的?三天之內(nèi)及?時到財務(wù)部?門結(jié)算，做?到一次一清?，不允許跨?月結(jié)算和幾?個地方出差?混合結(jié)算，?對于前賬未?清或跨月拖?欠占用公款?者，可按月?息10%計?收利息并扣?發(fā)工資。 ?
? 3、
? 2、4?企業(yè)可根據(jù)?業(yè)務(wù)大小核?定合理的庫?存現(xiàn)金限額?(三天零用?量)，當日?收取的現(xiàn)金?要及時送存?銀行，不得?留存超限額?的過夜現(xiàn)金?，以確保財?產(chǎn)的安全。?
?
3、?
2、?5企業(yè)職工?報銷費用時?，出納人員?要及時扣除?各種借款，?不允許職工?長期占用企?業(yè)資金，各?種借款條月?底必須入賬?，不允許出?現(xiàn)跨月白條?頂庫現(xiàn)象。?
?
3、?
2、?6現(xiàn)金出納?是企業(yè)的資?金結(jié)算中心?，企業(yè)應(yīng)將?營業(yè)收入、?下角料變現(xiàn)?，職工罰款?等款項及時?交付財務(wù)部?門，以便及?時處理賬務(wù)?。
?
3?、3銀行存?款管理
? 3、
? 3、1?會計人員要?認真執(zhí)行，?銀行支票等?結(jié)算憑證和?印鑒要由兩?人分開保管?。
?
3?、
3?、2財務(wù)人?員要嚴格銀?行存款支出?控制，銀行?付款必須經(jīng)?總經(jīng)理批準?，手續(xù)齊備?，不準攜帶?空白支票外?出，確須攜?帶空白支票?外出者，須?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準?，辦理領(lǐng)用?登記手續(xù)，?要建立支票?領(lǐng)用登記簿?，空白支票?必須填寫日?期并在預(yù)計?最高金額位?畫人民幣符?號，因使用?支票不當造?成企業(yè)損失?時，應(yīng)由當?事人承擔賠?償責任。攜?帶空白支票?辦理結(jié)算后?，要當天將?存根和有關(guān)?憑證帶回，?并到財務(wù)部?門及時結(jié)算?，不準將空?白支票留存?其他單位。?凡前賬未清?者，不準再?領(lǐng)用支票。?
?
3、?
3、?3銀行存款?日記賬逐筆?逐日登記，?每日結(jié)出余?額，定期與?銀行對賬單?相核對，并?編制銀行余?額調(diào)節(jié)表，?調(diào)整未達賬?項，出現(xiàn)長?期未達賬項?時要查明原?因，上報領(lǐng)?導(dǎo)。
?
?3、4應(yīng)收?賬款及預(yù)付?賬款的管理?
3?、
4?、1企業(yè)要?根據(jù)經(jīng)濟業(yè)?務(wù)的內(nèi)容和?戶別設(shè)置應(yīng)?收賬款明細?分類賬，即?按債務(wù)人的?具體名稱設(shè)?置登記明細?分類賬，不?準籠統(tǒng)的以?地名代替。?應(yīng)收賬款的?發(fā)生和確定?必須有索取?價款的憑據(jù)?(包括合同?、收到條、?欠款條以及?業(yè)務(wù)經(jīng)辦人?員的保證書?等)，不得?單方入賬。?
?財務(wù)部門要?會同供應(yīng)、?銷售部門建?立健全銷售?商、供應(yīng)商?的客戶檔案?。
?
3?、
4?、2各項債?權(quán)，債務(wù)要?定期進行清?理核對，每?年最少進行?一次發(fā)函或?派員核對，?每季末要編?制賬齡分析?表，并上報?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。?對發(fā)生的應(yīng)?收賬款、其?他應(yīng)收款、?預(yù)付賬款等?應(yīng)收款項，?按照誰經(jīng)辦?誰回收的原?則，損失者?或已采取各?種必要措施?確實無法收?回的壞賬損?失，由當事?人按責任賠?償相應(yīng)損失?后及時處理?賬務(wù)。
?
? 3、
? 4、3收?回的賬款要?及時上交財?務(wù)部門，如?發(fā)現(xiàn)貨款已?被私自挪用?不交者，交?司法部門處?理。
?
?3、
?4、4企業(yè)?要嚴格控制?內(nèi)部職工的?業(yè)務(wù)借款和?生活借款，?健全借款審?批制度，職?工調(diào)離時財?務(wù)部門應(yīng)當?與其他部門?搞好各種債?權(quán)債務(wù)的清?算工作。 ?
? 3、
? 4、5?支付預(yù)付賬?款必須有合?同、協(xié)議書?等書面文件?，根據(jù)合同?需預(yù)付賬款?時，須經(jīng)辦?人簽章，經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準后?方可付款，?并同時向財?務(wù)部門提拱?有關(guān)合同協(xié)?議書等有關(guān)?材料。
?
? 3、
? 4、6本?企業(yè)采用壞?賬準備金制?度，每年年?末按應(yīng)收賬?款余額的5?
?工程部維修工的崗位職責 1、 嚴格遵守公司員工守則和各項規(guī)章制度，服從領(lǐng)班安排，除完成日常維修任務(wù)外，有計劃地承擔其它工作任務(wù); 2、 努力學習技術(shù)，熟練掌握現(xiàn)有電氣設(shè)備的原理及實際操作與維修; 3、 積極協(xié)調(diào)配電工的工作，出現(xiàn)事故時無條件地迅速返回機房，聽從領(lǐng)班的指揮; 4、 招待執(zhí)行所管轄設(shè)備的檢修計劃，按時按質(zhì)按量地完成，并填好記錄表格; 5、 嚴格執(zhí)行設(shè)備管理制度，做好日夜班的交接班工作; 6、 交班時發(fā)生故障，上一班必須協(xié)同下一班排隊故障后才能下班，配電設(shè)備發(fā)生事故時不得離崗; 7、 請假、補休需在一天前報告領(lǐng)班，并由領(lǐng)班安排合適的替班人.
在偉大祖國73華誕之際，我參加了單位組織的“光影鑄魂”主題黨日活動，集中觀看了抗美援朝題材影片《長津湖》，再一次重溫這段悲壯歷史，再一次深刻感悟偉大抗美援朝精神。1950年10月，新中國剛剛成立一年，
根據(jù)省局黨組《關(guān)于舉辦習近平談治國理政（第四卷）讀書班的通知》要求，我中心通過專題學習、專題研討以及交流分享等形式，系統(tǒng)的對《習近平談治國理政》（第四卷)進行了深入的學習與交流，下面我就來談一談我個人
《習近平談治國理政》（第四卷）是在百年變局和世紀疫情相互疊加的大背景下，對以習近平同志為核心的黨中央治國理政重大戰(zhàn)略部署、重大理論創(chuàng)造、重大思想引領(lǐng)的系統(tǒng)呈現(xiàn)。它生動記錄了新一代黨中央領(lǐng)導(dǎo)集體統(tǒng)籌兩個
《真抓實干做好新發(fā)展階段“三農(nóng)工作”》是《習近平談治國理政》第四卷中的文章，這是習近平總書記在2020年12月28日中央農(nóng)村工作會議上的集體學習時的講話。文章指出，我常講，領(lǐng)導(dǎo)干部要胸懷黨和國家工作大
在《習近平談治國理政》第四卷中，習近平總書記強調(diào)，江山就是人民，人民就是江山，打江山、守江山，守的是人民的心。從嘉興南湖中駛出的小小紅船，到世界上最大的執(zhí)政黨，在中國共產(chǎn)黨的字典里，“人民”一詞從來都
黨的十八大以來，習近平總書記以馬克思主義戰(zhàn)略家的博大胸襟和深謀遠慮，在治國理政和推動全球治理中牢固樹立戰(zhàn)略意識，在不同場合多次圍繞戰(zhàn)略策略的重要性，戰(zhàn)略和策略的關(guān)系，提高戰(zhàn)略思維、堅定戰(zhàn)略自信、強化戰(zhàn)
《習近平談治國理政》第四卷集中展示了以習近平同志為核心的黨中央在百年變局和世紀疫情相互疊加背景下，如何更好地堅持和發(fā)展中國特色社會主義而進行的生動實踐與理論探索；對于新時代堅持和發(fā)展什么樣的中國特色社
在黨組織的關(guān)懷下，我有幸參加了區(qū)委組織部組織的入黨積極分子培訓班。為期一周的學習，學習形式多樣，課程內(nèi)容豐富，各位專家的講解細致精彩，對于我加深對黨的創(chuàng)新理論的認識、對黨的歷史的深入了解、對中共黨員的
《習近平談治國理政》第四卷《共建網(wǎng)上美好精神家園》一文中指出：網(wǎng)絡(luò)玩命是新形勢下社會文明的重要內(nèi)容，是建設(shè)網(wǎng)絡(luò)強國的重要領(lǐng)域。截至2021年12月，我國網(wǎng)民規(guī)模達10 32億，較2020年12月增長4
剛剛召開的中國共產(chǎn)黨第十九屆中央委員會第七次全體會議上討論并通過了黨的十九屆中央委員會向中國共產(chǎn)黨第二十次全國代表大會的報告、黨的十九屆中央紀律檢查委員會向中國共產(chǎn)黨第二十次全國代表大會的工作報告和《