發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。收據才是收付款憑證，發票只能證明業務發生了，不能證明款項是否收付。發票是指經濟活動， 以下是為大家整理的關于發票報銷規范要求5篇 , 供大家參考選擇。

發票報銷規范要求5篇

【篇一】發票報銷規范要求

發票規范要求

隨著營改增政策的推進，國家稅務總局對發票開具的要求逐步嚴格，為避免今后收到不符合規定發票帶來的麻煩，現將發票開局內容要求進行匯總整理如下：

1、根據（國家稅務總局公告2017年第16號）規定：自2017年7月1日起，購買方為企業的，索取增值稅普通發票時，應向銷售方提供納稅人識別號或統一社會信用代碼，并根據實際發生業務如實開具發票。開具的“食品”、“辦公用品”、“禮品”、“材料一批”將不能作為報銷憑據。

2、按國家稅務總局《增值稅專用發票使用規定》第十二條規定：匯總開具專用發票的，同時使用防偽稅控系統開具《銷售貨物或者提供應稅勞務清單》，并加蓋發票專用章。如果僅有匯總開具的增值稅專用發票而無發票清單，則不可抵扣進項稅金。

3、根據（國家稅務總局公告2016年第23號）規定：涉及項目、工程接收的增值稅發票，對方在發票的備注欄需注明建筑服務發生地縣（市、區）名稱及項目名稱，否則不得計入土地增值稅扣除項目金額。

4、根據（國家稅務總局公告2015年第99號）規定：接受貨物運輸服務，開具增值稅專用發票和增值稅普通發票。對方開具發票時應將起運地、到達地、車種車號以及運輸貨物信息等內容填寫在發票備注欄中，如內容較多可另附清單。

5、由于住宿費可以抵扣進項稅額，而餐費不得抵扣進項稅額，如發生住宿費和餐費，可以要求對方開具一張住宿費專用發票和一張餐費普通發票。如單獨發生的餐飲服務，則不需要開具增值稅專用發票。

6、取得的發票需項目齊全，內容真實，并加蓋發票專用章且印章齊全方可作為報銷的有效憑據。

【篇二】發票報銷規范要求

1、收到一張增值稅普通發票，只有購買方單位名稱，沒有納稅人識別號

2、收到一張卷式增值稅普通發票。品名：辦公用品，沒有具體明細

3、收到一張增值稅普通發票。品名：辦公用品，有清單，但是清單不是從開票系統打印出來的，而是銷售方自行用A4紙制作了一份

4、收到一份培訓會議報銷單。有培訓會議清單，但是清單不是從酒店系統打印出來的，而且是會議承辦方自行用A4紙制作了一份

5、去超市購物時，發票實際采購內容是月餅、水果等，但去服務中心開發票時，將發票內容開具為辦公用品等。（改變商品名稱開票）

6、向甲方購物，通過甲方介紹或同意甲方的安排，接受乙方開具發票。（接受第三方開發票）

7、沒有購物，直接虛開發票。（完全虛開發票）

國家稅務總局

關于增值稅發票開具有關問題的公告

國家稅務總局公告2017年第16號

為進一步加強增值稅發票管理，保障全面推開營業稅改征增值稅試點工作順利實施，保護納稅人合法權益，營造健康公平的稅收環境，現將增值稅發票開具有關問題公告如下：

一、自2017年7月1日起，購買方為企業的，索取增值稅普通發票時，應向銷售方提供納稅人識別號或統一社會信用代碼；銷售方為其開具增值稅普通發票時，應在“購買方納稅人識別號”欄填寫購買方的納稅人識別號或統一社會信用代碼。不符合規定的發票，不得作為稅收憑證。

本公告所稱企業，包括公司、非公司制企業法人、企業分支機構、個人獨資企業、合伙企業和其他企業。

二、銷售方開具增值稅發票時，發票內容應按照實際銷售情況如實開具，不得根據購買方要求填開與實際交易不符的內容。銷售方開具發票時，通過銷售平臺系統與增值稅發票稅控系統后臺對接，導入相關信息開票的，系統導入的開票數據內容應與實際交易相符，如不相符應及時修改完善銷售平臺系統。

特此公告。

? 國家稅務總局

2017年5月19日

2017年7月1日起，開具增值稅發票時

1、必須填寫購買方“納稅人識別號”

2、發票內容必須按照實際銷售情況如實開具

3、不能根據購買方要求填開與實際交易不符的內容

4、不能籠統開具辦公用品、食品等名稱的發票

5、開具匯總辦公用品、食品等發票，必須附上稅控系統開出的《銷售貨物或者提供應稅勞務清單》，并加蓋發票專用章。

例如：在商場買了幾支簽字筆，幾本筆記本。

7月1日之前，籠統開具”辦公用品“名稱的發票；

7月1日之后，發票上必須把商品名稱、型號、數量都打印出來。

6、7月1日起開具培訓會議清單，必須由酒店系統或銷售系統開具，并加蓋發票專用章，不再接受系統外開具的清單。

問一

答：16號公告第一條第一款規定，購買方為企業的，索取增值稅普通發票時，應向銷售方提供納說人識別號或者統一社會信用代碼。

所以16號公告不適用給個人開具普通發票的情形。

問二

答：16號公告第一條第一款明確，本公告所稱企業，包括公司、非公司制企法人、企業分支機構、個人獨資企業、合伙企業和其他企業。

所以16號公告不適用給政府機構及事業單位中的非企業單位開具發票情形。

問三

答：根據16號公告第一條第一款的表述，取得開具日期為2017年7月1日后的普通發票，如果未填寫納稅人識別號的，屬于不符合規定的發票，不得作為稅收憑證用于辦理涉稅業務，如計稅、退稅、抵免等。

問四

答：購買方為國外客戶的，不適用16號公告的規定。

問五

答：只要是增值稅普通發票，且有購買方納稅人識別號欄次的，均應16號公告規定執行。發票上沒有購買方納稅人識別號欄次的，不適用16號公告規定。

1

公告第一條第一款規定，自2017年7月1日起，購買方為企業的，索取增值稅普通發票時，應向銷售方提供納稅人識別號或統一社會信用代碼；銷售方為其開具增值稅普通發票時，應在“購買方納稅人識別號”欄填寫購買方的納稅人識別號或者統一社會信用代碼。不適合規定的發票，不得作為稅收憑證。

可以看出，公告中的表述為“應向銷售方提供······”，及“應在"購買方納稅人識別號"欄填寫······”，這種表述是強制的意思。

2

現行法僅對納稅人索取增值稅專用發票時，須向銷售方提供地址電話、開戶行及賬號信息，普通發票上是否填寫聯系地址與電話，目前未作強制要求。

2016年10月，全國上線運行稅務總局統一部署的“金稅三期”，采用大數據及云計算平臺，實現了全國稅收數據大集中，成為規范稅收執法、優化納稅服務、管控稅收風險、加強信息共享的主引擎、大平臺、信息池和安全閥。

自2017年7月1日起，增值稅發票必須開具納稅人識別號，讓所有納稅人以唯一身份進入數據庫。

這樣企業的任何事項均會留下記錄，金稅三期的大數據，也會追蹤企業的資金流、票據流等，追查同一稅號下進項發票與銷項發票，企業是否虛開發票，以及是否購買假發票入賬，一目了然。

所有商品在稅控系統里都有商品編碼，讓所有商品帶上唯一標識進入大數據庫。

任何商品都不能開出籠統的“辦公用品”名稱發票，物品少的直接開商鋪名稱，多的開匯總“辦公用品”發票后，也必須使用開票系統開具《銷售貨物或者提供應稅勞務清單》。

這樣企業購進的貨物和出售的貨物通過編碼可比對，若進的是煙酒、奢侈品等，而開具“辦公用品”類別下的貨物名稱，發票底賬系統就會比對出來。

【篇三】發票報銷規范要求

報銷種類及發票

風光國際發票報銷管理種類：

1、差旅費：火車票、飛機票、長途汽車票、訂票費發票、住宿費發票、餐飲發票、打車票、地鐵票、加油費、過路過橋費、租車費。

2、招待費：餐飲業發票、住宿費發票、打車票、禮品發票、食品費。

3、車輛費用：加油費發票、過路過橋費發票、停車費發票、修理費發票（帶明細）、保養費（帶明細）、車輛保險。

4、培訓費：培訓費發票、培訓費收據（國家機關事業單位專用）、資料費發票。

5、電話費：電話費發票、手機費發票。

6、網絡費：網絡費發票、網絡服務發票。

7、低值易耗品及備品備件：辦公耗材發票（普通發票或增值稅專用發票）、辦公維修及零配件發票。

9、咨詢費：咨詢費發票（含咨詢報告）。

10、會議費：會議費發票（會議決議）

11、運費：運輸業專用發票、裝卸費發票。

12、辦公用品：辦公用品發票（帶明細）。

13、勞保費：勞保用品發票。

14、郵寄費：郵電業專用發票、服務業發票。

15、廣告、宣傳費：廣告費發票（合同）

16、制作費（含印刷）：增值稅專用發票（帶合同）

注：差旅費、會議費、打車費、招待費、培訓費還要填寫申請。

【篇四】發票報銷規范要求

打字復印購買清單

物品

單價

數量

總價

調查問卷

1元

400頁

400元

報告文本打印

2元

120頁

240元

錄音材料文本打印

1元

45頁

45元

異地調查傳真

5元

20頁

100元

相關材料打印

2元

100頁

200元

合計：985元

文具購買清單

物品

單價

數量

總價

中性筆（黑）

1元

50支

50元

中性筆（紅）

2元

50支

100元

馬克筆

3元

10支

30元

文件夾

20元

10個

200元

本子

5元

20個

100元

合計：480元

【篇五】發票報銷規范要求

2020年報銷單據規范要求

1 .開票(*邦/**源)

1.1**開票資料

公司名稱：

開戶銀行：

銀行帳號:

納稅識別號：

注冊地址：

電話：

1.2**源開票資料

公司名稱：

開戶銀行：

銀行帳號：

統一社會信用代碼（納稅識別號）:

注冊地址：

電話：

1.3報銷時原票直接提交復印件貼單報銷

1.4發票要求。發票必須是稅務部門統一提供的蓋有稅務監制章的正式發票，抬頭必須填 寫（**建設集團有限公司），發票內容填寫要齊全，日期、物品名稱、數量、單價、 金額一定據實填寫，字跡要清晰，大小金額要一致，不得涂改、挖補。發票要蓋有開票單位 的發票專用章或財務章。

2.報銷時限

2.1報銷要及時，費用發生后，應在當月月末寄單報銷，做到一月一報。

2.2報銷提交之日起算，三個月前的單為過期單據,財務不予受理，損失自負。

3.報銷金額

3.1金額在1000元以上以材料單運費單必須發單給領導,由財務轉賬。

3.2報銷總金額超過備用金就要及時回單，不要堆積。

4.報銷分類

對于集中較多同一類型票據要先按照內容進行分類，如辦公用品、招待費、差旅費、交 通費、汽車費用、零星材料費、材料費、快遞費、住宿費、房租及水電費及其它費用等，按 照類別分別粘貼。再歸7大類，如下：

4.1辦公費用

4.1.1辦公用品

4.1.2快遞費、物流費（單上標明工地，日期，運輸的材料。）

4.1.3桶裝水

4.1.4宿舍、辦公室用品維修

4.1.5房租及水電費，盡量發單，由財務支付，單上標明工地，房號，起租時間， 房租等內容。

4.2管理費用

4.2.1叉車/吊車/卸貨/挖機費，一次性的臨時的走報銷，非臨時的均建群發單, 由財務審核支付，不走報銷。

4.2.2工人宵夜（水，餐費），只能采購報銷，不能發現金補助。不可用功能性 飲料（紅牛、東鵬）給大批量工人當水喝。

4.2.3醫療費用（醫藥費）

（1） 工地有出現工人工傷事故（不論大小）第一時間上報給黃總或者陳**。

（2） 要及時上報給行政主管黃**，200元以下的可以走公司報銷流程,200 元以上的費用要把票據，病歷，CT片，身份證復印一起寄回，走保險報銷流程。

4.2.4公司福利、獎勵（不可抗力停工物資供給之類的）

4.2.5加工費、租賃費

4.3汽車費用

4.3.1停車費

4.3.2燃油費

4.3.3汽車保養、維修費、汽車保險

4.3.4路橋費

4.4差旅費用

4.4.1交通費：地鐵、的士、公交、大巴、高鐵、船票、機票

4.4.2住宿費（開票）

4.5招待費用

4.5.1 煙、酒。

4.5.2餐費。要求餐廳開具發票，若某些餐廳不能開具發票的，則需提供微信支 付截圖，該憑證會顯示XX火鍋店等字眼。

4.5.3禮品

4.6材料費用

4.6.1送貨單內容填寫要齊全，工地項目名稱、日期、物品名稱、數量、單價、 金額、收貨人或負責人簽字，一定據實填寫，字跡要清晰，大小金額要一致，不 得涂改、挖補。

4.6.2大額材料不走報銷。

4.7人工費用

4.7.1外請工人（臨時援助），金額在500元以下。

4.7.2現場保潔。

4.8報銷說明

4.8.1單據丟失后復印或者照片打印類的單據不能報銷，特殊情況另附說明。

4.8.2所有報銷單上必須有同事或者班組人員簽名，報俏人的單據自己簽名無效, 會退回。某些因維修只身前往無法找人簽名的單據，附帶說明，時間地點維修內 容。

4.8.3每個人回單后登記自己的回單金額，回單后跟進回單，跟審單人員對好單。

4.8.4申請備用金的人要經常與財務對賬。

5 .貼單規范

5.1文字說明

5.1.1將膠水涂抹在票據左側背面，沿著粘貼紙裝訂線內側和粘貼紙的上、下、 左、右四個邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據貼出票外。裝訂線左側不要粘 貼票據，不要將票據集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。

5.1.2如果同類票據大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大后小或者先小 后大順序粘貼。

5.1.3票據較多時可以使用多張粘貼紙。

5.1.4原則上對于比粘貼紙大的票據或其他附件不能用粘貼單，直接附在報銷單 后報銷即可，確實需要粘貼的票據，粘貼位置也應在票據左側背面，沿裝訂線粘 貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內。

5.2貼單模板

5.2.1底單

-，

報銷單據粘員占單

5.2.5打印單據應以小為主，車費報銷等需要打印應調好大小，不應一張A4紙一張截圖，可 將截圖放進表格后再打印，打印紙張在底單面單之間。

A4紙

打印內容

打印內容

打印內容

打印內容

整張為打印內容

X

√一張紙可打印多張節省紙張

注：以上如有任何疑問，可以隨時聯系財務，否則拒收，謝謝配合!

財務部

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