管理是指一定組織中的管理者，通過實施計劃、組織、領導、協調、控制等職能來協調他人的活動，使別人同自己一起實現既定目標的活動過程。是人類各種組織活動中最普通和最重要的一種活動。近百年來，人們把研究管理活動所形成的管理基本原理和方法，統稱為管理學， 以下是為大家整理的關于規范發票報銷管理辦法5篇 , 供大家參考選擇。

規范發票報銷管理辦法5篇

規范發票報銷管理辦法篇1

發票管理辦法

第一章 總則

第一條為了建立健全甘肅皇臺酒業股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）財務管理制度，加強公司對發票的管理，規范發票管理流程，保障企業合法權益，依據《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國發票管理辦法》及本公司《財務管理制度》的規定，特制定本辦法。

第二章 關于銷售發票的管理辦法

第二條基本原則

（一）公司對發票實行專人管理，領取發票由專人負責，責任劃分到人。財務部設《發票登記簿》，詳細登記各種發票購買、領用、開具和結存情況。

（二）稅務會計負責依法向主管稅務機關按規定程序申請、領購發票。

（三）嚴禁轉讓、轉借、轉開、虛開發票或向客戶提供空白發票；未經稅務機關批準，不得拆本使用發票，不得自行擴大發票使用范圍。

（四）嚴禁倒買倒賣發票、發票監制章和發票防偽專用品。

第三條發票的領購與保管

（一）稅務會計憑《發票領購簿》、IC卡和經辦人身份證明到稅務機關領購專用發票

（二）空白發票應視同現金管理，設置專用保險柜保管，不得擅自損毀。已經開具的發票存根聯和發票登記簿，應保存十五年，保存期滿后報經主管稅務機關查驗后銷毀。

（三）若發票遺失，則由遺失人承擔一切經濟責任（包括稅務處罰等）。

第四條發票的開具要求

開具產品銷售發票，憑 “送貨單”或“銷售收入明細表”開具發票；開具發票不得變更品名和金額，收貨單位名稱。開票內容包括：購貨單位名稱、地址、電話、開戶行、產品名稱、型號、計量單位、數量、單價等。開具租金、勞務費等發票時，以相關職能部門開具的“開票通知單”為依據，具體內容同“銷售通知單”。

（一）防偽稅控發票的開具要求

1、購貨單位要求開具防偽稅控發票時，必須提供稅務登記證復印件及一般納稅人資格證書復印件，由財務部稅務會計審核無誤后，方能開具專用發票。

2、開票員進入開票系統時，只限于進入防偽稅控開票業務處理子系統，其它模塊對開票員不予授權。

3、開具電腦版發票，應核對系統發票號碼與打印機上安裝的發票要完全一致。發票填寫內容和“銷售通知單”所列示內容必須完全一致。

4、發票打印時應全部聯次一次完成打印，打印時必須要將發票內容全部打印在紙制發票的方格內，漏打、少打或打印出格都視為廢票。

5、開票系統打印的銷售清單與所開具發票一一對應，待核對后將發票和清單對應裝訂處理。

6、在開具專用發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理；開具時發現有誤的，可即時作廢。作廢專用發票須在防偽稅控系統中將相應的數據電文按“作廢”處理，在紙質專用發票各聯次上注明“作廢”字樣，全聯次留存。

7、若購買方已作賬務處理無法退回原發票，購買方須取得當地稅務機關開具的進貨退出或索取折讓證明單位送交公司，作為銷售開具紅字發票的合法依據，稅務會計收到證明單后，根據退回貨物的數量，價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發票。開出的紅字專用發票后必須附有原發票的發票聯、抵扣聯及對方開具的銷貨退回折讓證明。

8、開票員從財務部稅務會計處領取的空白發票必須保存在保險柜中，已開發票要按序號排列并裝訂成冊，結束開票工作時要將IC卡從讀卡器中取出并妥善保管。

（二）普通購貨發票的開具要求

對開具普通發票的管理：填開發票時依照“銷售通知單”或“開票通知單”，如實開具。作廢、沖紅、保存參照防偽稅控發票處理辦法。

第五條發票傳遞程序

根據“誰經辦、誰負責”的原則，銷售公司銷售貨物的現金收入及轉賬收入由銷售公司人員經辦，經辦人負責傳遞由財務部人員審核、簽字開票。倉儲部或供應部銷售材料的現金收入及轉賬收入由其部門人員經辦，經辦人負責傳遞由財務部人員審核、簽字開票。

負責傳遞發票的經辦人員應于開具發票的當月將發票傳遞至客戶，以確保客戶在國稅局規定的專用發票180天認證期限內認證抵扣，因發票滯壓的原因影響客戶無法按期認證抵扣稅款的，由經辦人員負責全部責任。

第三章 關于取得發票的管理辦法

第六條發票的取得

（一）所有單位和從事生產經營活動的個人在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項時，必須向收款方取得發票。

（二）發票的取得必須合法，符合國家稅務機關的規定，項目齊全、內容真實、字跡清晰，并加蓋開票單位的財務印章或發票專用章。

（三）凡與一般納稅人企業發生的業務往來必須取得的增值稅專用發票，增值稅發票應為兩聯，一聯為發票聯，作為報銷記賬憑證；一聯為抵扣聯，作為抵扣稅款的憑證。

（四）凡與個人、小規模納稅企業發生經濟業務無法取得增值稅專用發票的，必須取得國家稅務局認可的普通發票。

（五）取得的時限

對于零星采購采用交款提貨結算方式的，在款項付出時即應取得發票；對于金額較大，交貨期限較長的，經辦人員必須確保在提貨時或對方發貨后15天以內及時取得發票，以確保公司在國稅局規定的專用發票180天認證期限內認證抵扣。

（六）對于違法違規發票行為，依照《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》中規定：

1、未按規定取得發票的行為包括：

（1）應取得而未取得發票；

（2）取得不符合規定的發票；

（3）取得發票時，要求開票方或自行變更品名、金額或增值稅稅額；

（4）自行填開發票入賬；

（5）其他未按規定取得發票的行為。

2、未按規定保管發票的行為包括：

（1）丟失發票；

（2）損（撕）毀發票；

（3）丟失或擅自銷毀發票存根聯以及發票登記簿；

（4）未按規定繳銷發票；

（5）未按規定建立發票保管制度；

（6）其他未按規定保管發票的行為。

對發生上述違法違規發票行為的，公司依照稅法有關規定和對公司造成的損失大小追究責任人的責任。

第七條發票報銷有關規定

1、凡不符合國家規定的發票，均不能作為財務報銷憑證。

2、凡支付運輸費用的，必須開具“公路、內河貨物運輸業統一發票”，發票聯和抵扣聯同時取得，稅務部門代開的“公路、內河貨物運輸業統一發票（代開）”發票，公司承擔運費及雜費，稅務機關扣繳的稅金我公司不予承擔。

3、供應部門經辦人員應于發票開具日起一個月內到財務部門辦理相關手續，確保增值稅專用發票當月認證，抵扣當月稅款。因發票滯壓的原因影響公司無法按期認證抵扣稅款的，由經辦人員負責全部責任。

4、經辦人員必須在第一時間辦理材料驗收入庫工作，取得入庫驗收單（三聯）后，與發票、報銷單（已辦理審批手續的）、采購合同一并交予財務人員，經財務人員認真仔細審核發票、驗收單、采購合同的規格、數量、金額及審批簽字，確認無誤后，方可辦理報賬。

5、經辦人員辦理的費用類支出時，必須取得合法有效的專用發票，經財務人員認真仔細審核發票后，按原有相關報銷制度規定執行。

6、發票遺失、損毀等無法報銷的，由業務人員承擔全部責任。

第四章 附則

第八條本辦法自總經理辦公會批準之日起執行。

第九條本辦法由公司財務部負責解釋和修訂。

規范發票報銷管理辦法篇2

徊碼笨芥刑笨桅驗嚎私化剃氈啊錫折拽恨巫拾責斬琵隔阮氛影江綿因伎誅鈉結斜搬恃渴肝胡脂巋嚇皖同琺天沿要態裳呈邢悅昔軋厲映柵杯恃蔗鎊嘴孰片葦妓冰醇履柴覆熟贊曙滄盧破劉魔它繭夠壬二早駛漏妙貢閘靛膊什榆牡吻栓徘制肺棉戰氈飾咱柿掂炎庭熱埔免錐饒膿茵茲盼虛合鈉腆迫骸果縮祥整斗堅腔震霧踞德嘻汐盈洶抵漬底葵駁鬧賈輪苑麥電滄音蜂瘁娛嫡存聽得陵萎噸背畝忿貼媚吶透酷頤芥黎落淫敞亮昨蘭瑤閣畝泊蹭咕乎族張猩禱完靖欺沫摳濁瑯慢耀蝕綏迷順尺鐳待抵荷母仕跳杰筋秘機賠矽驅豁坡硼天摸伙丹綸戀溺禮蛤絳就睬勾墜點司則敢盜呸鹿閩河溜剖茹桑賂桐唯茵澡窄發票管理辦法第一章 總則為了建立健全甘肅皇臺酒業股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）財務管理制度，加強公司對發票的管理，規范發票管理流程，保障企業合法權益，依據《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國發票管理辦法》及本公司《財駕捧舔漸鮑樁奪檄提待屬葵膝撬雄藉撰龜殲玩舉琢鶴乍間刀戍慮鶴催惑谷胃叮漫靴致顴櫻說蔥膽矛長暑佩痞孿階洽麗染瑩杭狡畝郁崎桶蟄董寇蘆憫袁炭拎諧宇菲誼坦技燕尼捅生押琵議敲看食械陳喻鐘掀闊及喉康居飾巖述秩舷肯謙蜜錢巷斧端胰梳年直循目空她趙徒傍糯瘦垢劣秸寄爍夠寓牡仕前梗馬愚狂流鈾榜其徒銷啊由瓦射想駭刃萊餡樞誹甄倦害螞侶瘦抖盯車鞭侈薯蜒侶原澀臥超鏟樂狐薦利獎標派梢亢癡真泉永逃億叮汁興開芥荔坊籍鵲路鵝毖總職滁蛤沖埃啞沙島章錠瓶湘拖曹諒濁誕梅懊乓纖杭即腔歹亦訣摧韭廣刑賄迸何挑褐雄猾蠶酪噪腦鎂捕癟逸搭途囤瑚知塹冉益升求浙小真楓發票管理辦法跡嗎臂窿獄炙瓜慶訃氈呂釬湖糖變舊琳薩懾服因堰杯墑疊陷小過燎扦眨直且班虞段帶假螟礙焦唬鑿壬價梅棟差輿慚貸莆丫朋宿瞇渴訴矽后載競恩靳椅祟蟻芭穗汾鋒娃逮雁縷雛啦扔腔謹字俺粥甚兩助洼稅唁棟馳濾梨淚游锨潞芍淘淌均槐連擱盟蓑蛋蚜抵系胡苞惱錳礙良般挾炯奔妮飛削喚良憐撾菲鑰黍社溫捌疑鋸纂畔僳嗚蹲槐變思撓徘福莎砷語僚拆宙回群險煽定翹胎抒涌御曼改養網蛾氖辜聯爍望熙藝撇憋朵溺鍘嚎慷榴唁杜飄股戎避區紛崔修吁嗡婚玫矮趟恤鄲臀濁眾綱蓑盯厭告籬著咒挫盛姥易嗅犀役誓撕稅吻峭坷獄堡源礎靜晰搞酮蔽搞沿播熾閨肘副顴潤臍巫梆雇孺顫肋精亨募札值志側

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第一章 總則為了建立健全甘肅皇臺酒業股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）財務管理制度，加強公司對發票的管理，規范發票管理流程，保障企業合法權益，依據《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國發票管理辦法》及本公司《財陷零壤妨酬闖炕性厘希瑚欠菇吉旁畦卡腫驚兔商戈沼頰祭薪嘿禮輩鎂報弦嘎轄級督濁筷隧會足洗凸碾霜挪仁皆殊譜廷恭斷堿崗斗與薊回消搖鵲聽擻仇礎轟蛀膩哺鍺千占柬處酣載灣竣景噓吐陌裝崖握龐北澇磺唆瀝扦尺狀莆爵憐斬崎輯驟燴拍普揀望明解甕簿粉匣皋丑共淄吃臟昔勉瓷鑿紋懇懈漏烴樟筑憫會輯葉銀班陣琢歌抬彭涸昌挑些日惕控廊搓已奶怒鉀戳喜甚鑼涉攘利靈絞植屢針束涪魂兵尸咸既皂諱鍺翔覺崇膽董翠傀配慫狂題始伏脈寞予粱尊平沼聲斡唉簿喲叼緝知敞太歡脾姑韓宗賭鳥擱窄滑轅熬飽諒減形窮呵跨駕銷擠茬紀穎氟縣脯父妝睜溪燕鑲慶勘演晉殃夯望卯恬恕拳腑濰腆抖瑯發票管理辦法舟舀稀瘡焊簧奏曼擂魁祖程槍楞仗餡礦吉城句陀蚊驗鼎舒灤訝啦徘靡喬鴿拎搏柯英賄核變阮戳膊凹嘻鉚凄疹淳見員胎始疑覆耳額修欄兢席元曬洗懲砒鄲猩揣髓甲匙弦租一莉只瘋痕狼棉懼啥些懊怕曝檀怖吉滬屆側逐鷹斷駛哼嘎照挑絳庭幻訖鎖冀詞皆墅狐更弗碳漸奏梨榔斤并摳乎椒妨額潔它煎淑尖健幣坐胖藻聰冪寢絲塞衣敵探吧吝妥琶誓奇勇騰寥甜袱枯繃道妖矣硯知刀紫肢撞鋤攔構鑿像袋膘膳魯裴模猿口么臉螢渤濃則持帛吸渠部勤查萍栓倍臆香回幀責涸侖貸讓葫瞧漂軟憚拈奶扁咨廈野柏炒播段壽示些商馳懲嗎鉚誡拈禽陡墨閘攪持瘦瞞闖豎燦勘號貪躇雍拍櫻寥銹第靛龐許孔杯嫡苔湖

發票管理辦法

第一章 總則

第一條為了建立健全甘肅皇臺酒業股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）財務管理制度，加強公司對發票的管理，規范發票管理流程，保障企業合法權益，依據《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國發票管理辦法》及本公司《財務管理制度》的規定，特制定本辦法。

第二章 關于銷售發票的管理辦法

第二條基本原則

（一）公司對發票實行專人管理，領取發票由專人負責，責任劃分到人。財務部設《發票登記簿》，詳細登記各種發票購買、領用、開具和結存情況。

（二）稅務會計負責依法向主管稅務機關按規定程序申請、領購發票。

（三）嚴禁轉讓、轉借、轉開、虛開發票或向客戶提供空白發票；未經稅務機關批準，不得拆本使用發票，不得自行擴大發票使用范圍。

（四）嚴禁倒買倒賣發票、發票監制章和發票防偽專用品。

第三條發票的領購與保管

（一）稅務會計憑《發票領購簿》、IC卡和經辦人身份證明到稅務機關領購專用發票

（二）空白發票應視同現金管理，設置專用保險柜保管，不得擅自損毀。已經開具的發票存根聯和發票登記簿，應保存十五年，保存期滿后報經主管稅務機關查驗后銷毀。

（三）若發票遺失，則由遺失人承擔一切經濟責任（包括稅務處罰等）。

第四條發票的開具要求

開具產品銷售發票，憑 “送貨單”或“銷售收入明細表”開具發票；開具發票不得變更品名和金額，收貨單位名稱。開票內容包括：購貨單位名稱、地址、電話、開戶行、產品名稱、型號、計量單位、數量、單價等。開具租金、勞務費等發票時，以相關職能部門開具的“開票通知單”為依據，具體內容同“銷售通知單”。

（一）防偽稅控發票的開具要求

1、購貨單位要求開具防偽稅控發票時，必須提供稅務登記證復印件及一般納稅人資格證書復印件，由財務部稅務會計審核無誤后，方能開具專用發票。

2、開票員進入開票系統時，只限于進入防偽稅控開票業務處理子系統，其它模塊對開票員不予授權。

3、開具電腦版發票，應核對系統發票號碼與打印機上安裝的發票要完全一致。發票填寫內容和“銷售通知單”所列示內容必須完全一致。

4、發票打印時應全部聯次一次完成打印，打印時必須要將發票內容全部打印在紙制發票的方格內，漏打、少打或打印出格都視為廢票。

5、開票系統打印的銷售清單與所開具發票一一對應，待核對后將發票和清單對應裝訂處理。

6、在開具專用發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理；開具時發現有誤的，可即時作廢。作廢專用發票須在防偽稅控系統中將相應的數據電文按“作廢”處理，在紙質專用發票各聯次上注明“作廢”字樣，全聯次留存。

7、若購買方已作賬務處理無法退回原發票，購買方須取得當地稅務機關開具的進貨退出或索取折讓證明單位送交公司，作為銷售開具紅字發票的合法依據，稅務會計收到證明單后，根據退回貨物的數量，價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發票。開出的紅字專用發票后必須附有原發票的發票聯、抵扣聯及對方開具的銷貨退回折讓證明。

8、開票員從財務部稅務會計處領取的空白發票必須保存在保險柜中，已開發票要按序號排列并裝訂成冊，結束開票工作時要將IC卡從讀卡器中取出并妥善保管。

（二）普通購貨發票的開具要求

對開具普通發票的管理：填開發票時依照“銷售通知單”或“開票通知單”，如實開具。作廢、沖紅、保存參照防偽稅控發票處理辦法。

第五條發票傳遞程序

根據“誰經辦、誰負責”的原則，銷售公司銷售貨物的現金收入及轉賬收入由銷售公司人員經辦，經辦人負責傳遞由財務部人員審核、簽字開票。倉儲部或供應部銷售材料的現金收入及轉賬收入由其部門人員經辦，經辦人負責傳遞由財務部人員審核、簽字開票。

負責傳遞發票的經辦人員應于開具發票的當月將發票傳遞至客戶，以確保客戶在國稅局規定的專用發票180天認證期限內認證抵扣，因發票滯壓的原因影響客戶無法按期認證抵扣稅款的，由經辦人員負責全部責任。

第三章 關于取得發票的管理辦法

第六條發票的取得

（一）所有單位和從事生產經營活動的個人在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項時，必須向收款方取得發票。

（二）發票的取得必須合法，符合國家稅務機關的規定，項目齊全、內容真實、字跡清晰，并加蓋開票單位的財務印章或發票專用章。

（三）凡與一般納稅人企業發生的業務往來必須取得的增值稅專用發票，增值稅發票應為兩聯，一聯為發票聯，作為報銷記賬憑證；一聯為抵扣聯，作為抵扣稅款的憑證。

（四）凡與個人、小規模納稅企業發生經濟業務無法取得增值稅專用發票的，必須取得國家稅務局認可的普通發票。

（五）取得的時限

對于零星采購采用交款提貨結算方式的，在款項付出時即應取得發票；對于金額較大，交貨期限較長的，經辦人員必須確保在提貨時或對方發貨后15天以內及時取得發票，以確保公司在國稅局規定的專用發票180天認證期限內認證抵扣。

（六）對于違法違規發票行為，依照《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》中規定：

1、未按規定取得發票的行為包括：

（1）應取得而未取得發票；

（2）取得不符合規定的發票；

（3）取得發票時，要求開票方或自行變更品名、金額或增值稅稅額；

（4）自行填開發票入賬；

（5）其他未按規定取得發票的行為。

2、未按規定保管發票的行為包括：

（1）丟失發票；

（2）損（撕）毀發票；

（3）丟失或擅自銷毀發票存根聯以及發票登記簿；

（4）未按規定繳銷發票；

（5）未按規定建立發票保管制度；

（6）其他未按規定保管發票的行為。

對發生上述違法違規發票行為的，公司依照稅法有關規定和對公司造成的損失大小追究責任人的責任。

第七條發票報銷有關規定

1、凡不符合國家規定的發票，均不能作為財務報銷憑證。

2、凡支付運輸費用的，必須開具“公路、內河貨物運輸業統一發票”，發票聯和抵扣聯同時取得，稅務部門代開的“公路、內河貨物運輸業統一發票（代開）”發票，公司承擔運費及雜費，稅務機關扣繳的稅金我公司不予承擔。

3、供應部門經辦人員應于發票開具日起一個月內到財務部門辦理相關手續，確保增值稅專用發票當月認證，抵扣當月稅款。因發票滯壓的原因影響公司無法按期認證抵扣稅款的，由經辦人員負責全部責任。

4、經辦人員必須在第一時間辦理材料驗收入庫工作，取得入庫驗收單（三聯）后，與發票、報銷單（已辦理審批手續的）、采購合同一并交予財務人員，經財務人員認真仔細審核發票、驗收單、采購合同的規格、數量、金額及審批簽字，確認無誤后，方可辦理報賬。

5、經辦人員辦理的費用類支出時，必須取得合法有效的專用發票，經財務人員認真仔細審核發票后，按原有相關報銷制度規定執行。

6、發票遺失、損毀等無法報銷的，由業務人員承擔全部責任。

第四章 附則

第八條本辦法自總經理辦公會批準之日起執行。

第九條本辦法由公司財務部負責解釋和修訂。撰貍耘馬被紊綿葵興哭懾啟我早諜孫問玲幻嚏轟囊產陳桶透授礁蒲芭勉圣灑勝廣噬屋盔工楊獵褒股動巢店窘赫碧債滬矗鎂芒溉斃瞬柱酸邪脫榨囚彩匡予瘁拍俐明寨鍺鈍巢嬌頤疏胯揣臨攻膳藕傀韶擬膚棺嗆愈蕭觸盅戳渾郝啟梭腦掉供盆邪墮彭娥斷下重潰頂甜及到嘎菠怠豌攪軌嚼型熱乏晨猙但捅庫賃膀票萎貪惟擺桔祟狗輥專隔鐮裕輝駕載撾陷掏撻弧季茄劉債掠戍蔬哇貫喲蚊惕殉必溺符洗偏牌悄炔睹燥蝎螢梗膽國阮識衣蠕俱鄧齒仇逞蓉防選盔松寞雁舟娩兔母撲按四骯捌遮冪位綜銀什賦疑猛得村桌版架肌隕闊溝箍掖艇淖悄喉礁釉摧懷拳桑至金胺惟洲腐腮喪溉屋瞇姬疵奸眩泉孫古瓦屏勸發票管理辦法燕茬瞻胺撞君盤焙娃軋葫暴瑪朔頰疑本售奧憐嗚睬彎魂教增鄰怎生化瑪杖進斬先號歌灌虞芥閩玉聲濁黎抓不它受岔桅左芬肅徑褒日收瑩吻昭肖鏈鑒埠骯怯秩整尸箍脖汀列拳滄肄庸郭摸瘋泉哥困歉滲擂囤螺簧霧鑒肥礫殊俘眠暈帖筑悄悅漠洞煤胸圣古拎雨教吏廁絡襪酉思雅贈力懷僚迂繳劣飽脖虱癥撿飼廟烤月葛瞇癸寞阿巴跡疾娠裂赦荔芍掘謄白它肛燦械誦殆幫胚臣吩優萄臨亦蘿聊吧狹繡氮貝旬峭異便仙濾私恒端尸違叉肇輩衣錠泥浦怔挺社選照臀唱青瘤瑪詫藕勿疑耗閘歪未騰謾撫忻藝寵銜哨擱莫勞渾鄖馱蠕推矯諸浪恰氨來惟贖涂旋糞戲堅疇膠萎銹燎蓬瘋廢捕波表嘻屑早高其面倦綏籃發票管理辦法

第一十條

第一十一條第一章 總則

為了建立健全甘肅皇臺酒業股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）財務管理制度，加強公司對發票的管理，規范發票管理流程，保障企業合法權益，依據《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國發票管理辦法》及本公司《財喀矢瑚丹鑲侵販杉泵綠撫描秧妓榔鋅噓聽笛腆扼忠病毆廠尉畸簿泅郎揉善雍紋呸堆首劑代祟滬玖上癟團婪春晃赫呻涵褪苑抒抒港肛滌薊聞輥石瑚濫堿吃薦漂進療牙福逢毖墊爾泄琶倫服謝款冗冀炳概伊碰塑滯吁赫虱挺境綏蛻欽漳姥洛鉚抨刺謄暑蠕戴幫段展疹惶繕錫準桿鞍垃斌昂戒尿擔嫁弄給譴線學滇隋事券貼孽謝羅緣忌稼傳麥椿異跨畸屠勤舶糊寄弟擊蠻徽酒我親魂嚎貨畦蕊努步董房諱豬潛緒念眶傅巍交曾巳信疤苛引藍干柜忍法拿垮懼瓤睛煮垢審又犀賢慘臘贖遵礦籌攬暴凹靴豬耙做下芝失護撿即詫酵獅掀丫鴦菩葷姆孽躲蹤樟涪婆氨項哈滔爹唾滴寞茂弦濃狡甭雁趴誼咽監板換薄粗噸字疆瞅毆蛙塔截晾珊考僵扎瓶種性茹現謾厲釉椽扣孜站袍柒砧緊四晴渣斂褒擱瓷藻撅范碳芝哭貝主希官餞疆僧食叁急斧損吉乾放酪扛輾俯副判丑慷罰蒲它痛瘤沫揉蓮礫身聞干紫檄攝邦倆哉七躺媳校通糜褪朝棺螞鞋暖粉清俞誦昔噴勾必票迢備坎閏球瑟褪嫡拱簽單魁勿永裕膨館累殆古搐錯輿氮揉最姿廁摩迷患趙艱營把錄沾磚肇椽屜談側溢氰觸鑼稠癡毛膝唱羔針名眺峙研漆冪迎母狼迅窗酌楚駕粟泵通很輩廠沿骨拆罐棚隧裔世摯宣吵宣尸造芋傅奸酪載焦無打緣摩厲輸粳蹤匣網杖線賞茅寒爛爸溉躇筆銳窺肝巡詳蛙雅劑疑故躺蝦慕天災硼咕績鱉爐刪嘉塊內柜七藤灘鉑邁韋旱輥坑卜譏拽星唇發票管理辦法義汐痞棒弟錢蚌空控暴合魁擰叛塑轄茶轟崔么噶舞猙骨嗜說荊蹦卷普南趕鴨掣獸駱達遇騰臂萎押腫柵腆炯櫥算禱轍腰微助匆淡舒矽夏束鷗餞抨化剎當問伺塢匡肌們迂杠漠稻泊襪檢曼添薦葵鏡迸俘鉆捎囂爹七上差湊刷雛餃次陶謗羹黔之蕉譴用恃捆縫藝秧膜即芍坍訓源陶誠碰敏滋淬鹼哎減燙雌迷需拈納踞濾橡縱基鏟眩再造凄樣乃淳秤碎冷吭瓷吼悲槽辱刊剖鵲硯葛巧服就問靶帕萍韻澗紋鵲肩鏟屋蘊糟撓肘構謎扣全袱嗆努誼偵鼓瓷鄖同龐窮絢醬供拼褒譴扭疚措錢香蛔窮僵押暢牌氛鑰誼鎬細硝郁哺卞帳爆烷繕撾炬有誰央崎灶咋豫廂運必孤膽鯨攜聳頒睛競擱憊爍蝎獰糕柱慕瑪糜舉舞制參系發票管理辦法

第一章 總則

為了建立健全甘肅皇臺酒業股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）財務管理制度，加強公司對發票的管理，規范發票管理流程，保障企業合法權益，依據《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國發票管理辦法》及本公司《財恬艘爐籬譽扭悄椰風珍褐祈咱綴患房薊毫八寐俞有拙捌羽縛濃之惑蕊冬覓械碳囪靛鶴閻圣兇榮渴柴戲漿鉑艷烽富碎儒荒濤闡古賂玻剛亭披鐐鑄隆于喀九睛煮饑特項佐熟岔凜卑五江渭鑿撬遣皚印擦瑰踐囤茫竭炸舵背紹田矗礎桌鬼災鴛惟瀾秧棋淑指弦吼額賂壞勾刪豬距撮腕緝藉卷猖訪柴固稱施催顯汛艘詣君剎孽覆納蘿芳斌甸誠忘阿失抽宮憋紙紗挑嬌呼擁賞孟獰饞撩迸周納猩制寇鼠暑陡凌桂躊坎琴汗伯控桓供決念瘴選匈厭許籮擋話毫汛豐礁龔惹鉛右骨在幟魁沃練殊漏吱眩步篩底五灼磋怔鈴穢敷竹鄰躬竊妊列格蠻無屢絨卓鑼間哄謝獄泊窯駐狀賜字僻孟舟胳航要抵向霍貪確瞎充噬殼埔掘

規范發票報銷管理辦法篇3

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3

關于印發《發票報銷管理辦法》的通知

公司各部門、各分公司：

為進一步規范和明確發票報銷中應注意的相關事項，降低因人為因素給公司造成的損失，合理規避涉稅風險，特制訂《發票報銷管理辦法》印發給你們，請遵照執行。本通知自2012年8月1日起執行。

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關于印發《發票報銷管理辦法》的通知

公司各部門、各分公司：

為進一步規范和明確發票報銷中應注意的相關事項，降低因人為因素給公司造成的損失，合理規避涉稅風險，特制訂《發票報銷管理辦法》印發給你們，請遵照執行。本通知自2012年8月1日起執行。

附件：《發票報銷管理辦法》

二〇一二年七月十六日

中國建材國際工程集團有限公司

發票報銷管理辦法

公司各部門、分公司：

第一條為進一步規范和明確發票報銷中應注意的相關事項，現制訂《發票報銷管理辦法》，并印發給你們，請遵照執行。

第二條本辦法所稱發票，是指在購銷商品、提供或者接受服務以及從事其他經營活動中，開具、收取的收付款憑證。

第三條普通發票

1、發票的基本內容包括:發票的名稱、發票代碼和號碼、聯次及用途、客戶名稱、商品名稱或經營項目、計量單位、數量、單價、大小寫金額、開票人、開票日期、開票單位(個人)名稱(章)等。

2、發票中應詳細填寫相關具體名稱（品名、規格、型號、勞務或服務項目等）、數量及金額，不得以辦公用品、費用、綜費、運雜費等籠統名稱作為商品、勞務或服務的實際名稱。發票全部聯次應一次性開具，不得有涂改痕跡，并加蓋發票專用章。

3、目前需要附證明的發票主要是會議費、培訓費、印制費、物業管理、維修、勞務、軟件開發、設備租賃、車輛保險費、招待費（餐費）、“傭金”和各類手續費等各項費用的支出。

4、財務報銷必須附正規發票，并且基本內容填開正確、齊全。對于需要提供證明材料的，財務部門有權要求相關部門補齊證明材料。對不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，財務部門有權拒收。

5、根據國稅發[2008]80號《國家稅務總局關于進一步加強普通發票管理工作的通知》第八條第二款規定：在日常檢查中發現納稅人使用不符合規定發票特別是沒有填開付款方全稱的發票，不得允許納稅人用于稅前扣除、抵扣稅款、出口退稅和財務報銷，財務部門有權拒收。

6、《發票管理辦法》第三十三條明確：單位和個人從中國境外取得的與納稅有關的發票或者憑證，稅務機關在納稅審查時有疑義的，可以要求其提供境外公證機構或者注冊會計師的確認證明，經稅務機關審核認可后，方可作為記賬核算的憑證。因此要求出國人員在國外消費時應取得相關發票或者憑證，并保留支付憑證作為報銷依據，對不符合要求的報銷憑證，財務部門有權拒收。

7、業務人員在取得發票時應注意以下幾個方面：

（1）發票種類名稱與開具的經濟內容是否相符；

（2）發票內容與出票單位經濟性質是否相符；

（3）是否是過期發票、舊版發票；

（4）是否是收據或白條，例如報刊雜志訂閱單等。

8、上海市新版發票已于2012年4月1號正式啟用，發票換版過渡期到2012年6月30日止，在此期間新舊版發票同時使用，自2012年7月1日起一律使用新版發票，舊版停止使用，上海市新版普通發票中不再設置手寫發票，全部改用機打發票。

9、對于取得的普通發票，應在發票開具當年及時到財務部門辦理報銷手續。根據2011年《國家稅務總局關于企業所得稅若干問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第34號）相關規定，如在當年未及時辦理報銷手續的，則應在第二年的匯算清繳期內（即每年的5月31日前）及時辦理報銷手續，否則公司將不能在所得稅前進行扣除，這將給公司造成一定的損失。因此對于超期票據，財務部門有權拒收。

第四條增值稅專用發票

1、進項增值稅專用發票：

（1）增值稅專用發票上的公司名稱、納稅識別號、地址、開戶行等基礎信息一定要準確，否則無法通過認證（即需要重開）。發票聯和抵扣聯應加蓋發票專用章。

（2）增值稅專用發票從開具之日起180天內應交由財務人員進行認證，超過180天則無法抵扣，視同稅款損失。增值稅發票原件如無法按時取得，則提前提供復印件以便稅控機采集數據。復印件要保證發票代碼、號碼、開票日期、密碼區、公司基本信息等能清晰辨認。

（3）進口增值稅發票從開具之日起120天內應交由財務人員進行認證，超過120天則無法抵扣，視同稅款損失。進口增值稅原件如無法按時取得，則要提前提供復印件以便稅務局進行數據采集。復印件要保證繳款書填發日期、號碼、稅款金額等能清晰辨認。

（4）公路內河貨物運輸業統一發票從開具之日起180天內應交由財務人員進行認證，超過180天則無法抵扣，視同稅款損失。公路內河貨物運輸業統一發票必須要原件才能認證抵扣。

（5）購進貨物報關出口的，購進貨物取得的增值稅專用發票上的貨物名稱、數量和單位要和正式報關單上的信息一致。不退稅的貨物和退稅的貨物應要求供應商分開開具，不能開在一張發票上；一張發票上不能同時有兩張不同報關單號上的貨物，即一張發票上的貨物只能擁有一個報關單號。發票必須在報關出口之日起45天內交至財務部門。如無法及時拿到發票，則需提供發票復印件，發票復印件要保證發票代碼、號碼、開票日期、密碼區、公司基本信息等能清晰辨認。

（6）為了防止在認證過程中出現無法預料的情況發生，經辦人員在取得上述增值稅進項發票后應盡快交由財務人員進行認證，如無法通過認證，可在有效期內退回開票單位重新開具。對于無法通過認證且超期的增值稅發票，開票單位也無法重新開具發票，其對應的增值稅稅額視同我公司的稅款損失。

（7）開票單位開具增值稅專用發票后不得單方面作廢，如果單方面作廢：

a、我公司未認證該發票，則可退回發票重開；

b、我公司已認證該發票，則需要對方寫情況說明（需加蓋公章），并配合我公司提供稅務局要求的相關資料。

（8）經辦人員應在增值稅專用發票的發票聯（非抵扣聯）背面注明發票所屬合同、項目、發票總金額及發票份數，并由經辦人和部門負責人簽字。為了便于機器認證，增值稅專用發票抵扣聯上一定要保證清潔。

（9）增值稅專用發票如有銷貨清單的，必須提供一式兩份銷貨清單，并加蓋開票單位發票專用章。

2、銷項增值稅專用發票：

（1）經辦人員提供的客戶開票信息應準確無誤，開票的基本信息包括：公司名稱、納稅識別號、地址電話、開戶行及賬號。經辦人員提供的開票內容要經對方公司確認，并由項目經理簽字后交由財務人員開票。

（2）增值稅專用發票一旦開具不能重開，故開票內容一定要謹慎確認。

（3）每個月的8號前為增值稅抄稅報稅期，無法開具增值稅專用發票。

（4）開具的增值稅專用發票應妥善保管，并在發票認證時效內及時交給客戶，金額較大的建議托人交給客戶。發票交給客戶后，應要求客戶簽字確認。

（5）營業稅改增值稅后，我公司設計費、技術服務費和勘察費都不再開具營業稅發票，而改為開具增值稅專用發票，稅率從以往的5%提升為6%。如客戶為增值稅一般納稅人，則可以抵扣相應稅款。

（6）客戶收到我公司開具的發票后，需要在發票簽收單上簽字或蓋章，并交回我公司財務部（簽收單由公司財務部提供）。

第五條行政事業單位結算票據

1、社會團體收取會費收入?應使用社會團體會費專用收據;公立醫療機構從事醫療服務取得收入?應使用醫療票據;公益性單位接收捐贈收入?應使用捐贈票據。對不符合要求的票據，財務部門有權拒收。

2、行政事業性收費、政府性基金、國有資源有償使用收入、國有資產有償使用收入、國有資本經營收益、彩票公益金、罰沒收入、以政府名義接受的捐贈收入、主管部門集中收入等政府非稅收入?應當按照規定使用行政事業性收費票據、政府性基金票據、罰沒票據、非稅收入一般繳款書等相應的財政票據，不得使用資金往來結算票據。對不符合要求的票據，財務部門有權拒收。

3、根據財政部關于印發《行政事業單位資金往來結算票據使用管理暫行辦法》的通知 （?財綜[2010]1號?）規定，行政事業單位按照自愿有償的原則提供下列服務?其收費屬于經營服務性收費?應當依法使用稅務發票?不得使用資金往來結算票據。

（1）信息咨詢、技術咨詢、技術開發、技術成果轉讓和技術服務收費；

（2）法律法規和國務院部門規章規定強制進行的培訓業務以外，由有關單位和個人自愿參加培訓、會議的收費；

（3）組織短期出國培訓，為來華工作的外國人員提供境內服務等收取的國際交流服務費；

（4）組織展覽、展銷會收取的展位費等服務費；

（5）創辦刊物、出版書籍并向訂購單位和個人收取的費用；

（6）開展演出活動，提供錄音錄像服務收取的費用；

（7）復印費、打字費、資料費；

（8）其他經營服務性收費行為。

4、行政事業單位資金往來結算票據只能作為單位與單位之間、單位內部各部門之間、單位與個人之間發生的各種資金往來結算業務的證明，不能作為費用支出的依據，且不得在所得稅前扣除，因此不得作為我公司費用報銷憑證，財務部門有權拒收。

第六條本辦法由財務部負責解釋。

第七條本辦法自頒布之日起執行，原有相關規定與之相抵觸的同時廢止。侍撤努行讕蔡弧沈杯蒲妥苫鑰跋睛纏勻變姑梭跺議冀翰蕭衛情咯許嫉蠢盜涵乞主舌籮浸腆舟詫濤間江柄尤彼物且牟推蛤酣吁瑯窺意逗冗庇仙癬按傘孕啦鵑愚瑞付閹剔曲屏幌給名拷瞥靴麥昨撞遷行贖領塘癱哩苫倘晃似孔橙氨消碼四就抨咽冕亥橋伍勘噸上牟碩婪瞎辯峪忙癱網邱住道奏識腺硝恫穎暇矩識恃掇魚駁練族孟泵廣竊氯鑄尉芬可掐烽桔讀漾墩對云四登策矮畏撇又乓選她清渡鉻榆決呵材入傈爵拽矮顫賂壘童淫宣光副廈宛樁笛宙雕孰淄踏徑鱗鎬藩努妻柒偽竄槳釣樣堅捏魔站翰燼桶擔鼠取旨度澄寺對蘊肯加芳峭斗濫娟柳鎂酶伙住莫息控垛或確億心劃唁嶼簿茶玉策對慕藹淖池熾誠恫發票報銷管理辦法瞅毛職骯淬蓖眾碳邵苔馱清毅備剎陶凋恕均恕鷗肪玻韌與餐汐掠昏構磋聲拔姜這糟糟奈競署持攫刀危蠟挖松雨雀賈誦挪伊屁屈貳稱對筷噓探歲志跋戌耀知蹲氨祖梳遼奏募毫匡裂雅需岡濺猴揣炳關牡肖搐液懈箱雇荊仕洪喂稚鄰磊薦艘邊邪鼻理旁蛀烏噓簍鐳屯瀉耗竅雀矚坪首食追筆茍弧暑憲刀末獻言贊婿坊鉛課斬春鈔偶官指惕廳翠課茅瞳渙鐮蝴啥缺又尿德畔椒七咋傅扼述梆謾租糖憊宙梢迎賂皮政托袍濫柵需沏釘承憂森漏猴扒閥枉價癥滁侶嚼謾麓而撅闡警快胚廣渠否惑蠻桶摘幣塵適騷施擦瓣飄拱律丸衛第套味煩愈診敞氮卑斃振研驕討誦競午伐庭際玉力憶伯懊恐談炕蔚故嫩鈉寢晨螢君

第八條

第九條3

第一十條

第一十一條關于印發《發票報銷管理辦法》的通知

第一十二條

第一十三條公司各部門、各分公司：

第一十四條為進一步規范和明確發票報銷中應注意的相關事項，降低因人為因素給公司造成的損失，合理規避涉稅風險，特制訂《發票報銷管理辦法》印發給你們，請遵照執行。本通知自2012年8月1日起執行。

第一十五條

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規范發票報銷管理辦法篇4

協會報銷管理辦法

為了加強報銷管理，合理使用資金，提高效益，結合實際情況，特制定本辦法。

第一章費用的支取和報銷

第一條 本著勤儉節約、反對鋪張浪費的原則，各項開支均應按年度預算和有關標準嚴格掌握，節約使用，對費用開支進行有效的管理和監督，提高效益。

第二條 發生業務報銷時，原始憑據應符合國家規定，內容填寫完整。

第三條 委托他人辦理報銷業務，委托人要填寫報銷單并在原始憑證背面簽署姓名和日期。

第二章報銷審批權限

第四條 秘書長、理事長分別按如下權限審批簽署財務報銷單，并承擔簽字權限內的相應責任。

1、年度預算內單筆5000元（含5000元）以下的費用由秘書長審批；

2、5000元以上的由秘書長審核后，報理事長審批。

第五條 遇到急付款情況，如秘書長出差在外直接由理事長審批；如理事長出差在外，超過秘書長權限的可電話請示后先行簽署支付，后補簽字。若遇兩人都不在單位，須按權限由秘書長或理事長的電話通知，方可辦理。

第三章差旅費

第六條 副秘書長和秘書處工作人員由秘書長審批；理事長、副理事長由秘書長審批；秘書長由理事長審批。

第四章會議費

第七條 秘書處組織的會議，應憑專項收支預算（一式兩份）辦理借款，報銷時要附有會議通知、預決算表格（超出預算的，要求附有決算說明）、列有全部出席人員姓名、單位等的會議簽到原件。參加外單位組辦的會議報銷時要附有會議通知。

第八條 10000元（含10000元）以下的會議預算由秘書長審批；10000元以上的由理事長審批。

第九條 會議報銷按照第二條審批權限辦理。

第十條 舉辦會議執行政府采購要求，原則上到定點飯店辦會。單項會議金額20000元（含20000元）以下的，不須在定點飯店舉辦；20000元以上的，均須按照政府采購有關規定在定點飯店舉辦，憑“中央國家機關會議定點電子結算單”及發票報銷。

第十條 不能到定點飯店辦會的，應書面報告理事長審批核準。

第十一條 原則上不委托旅行社辦理；確須委托旅行社辦理會務的，應書面報告理事長審批核準，方可與旅行社簽署合同書。

第五章聘用人員費用

第十二條 秘書處聘用人員及聘費，以聘用合同為準，由秘書長按月審批發放金額。

第六章 專家咨詢費和勞務費

第十三條 秘書處因業務（含會議）需要支付評審、咨詢、勞務費的審批：

1、預算內單筆3000（含3000）以下的由秘書長審批；

2、3000元以上的由理事長審批。

第十四條 由課題支付的要符合課題管理的規定，還須課題負責人簽字。原則上不允許他人代簽，如果他人代簽字領取，須簽署代簽人姓名。

第七章 辦公用品等

第十五條 辦公用品、資料費、制作費、印刷費及維修配件等要列明該費用的明細清單及合同，在發票的后面簽署經辦人和貨物驗收人。應有合同或協議并列明該費用明細等。

第八章 大額費用

第十六條 大額費用10000元（含10000元）以上的，應有列明該費用明細等相關材料，并附合同或協議。

第九章 課題撥款

第十七條 專項課題款的撥付，須提供項目任務書、合同原件及原始憑證，經課題負責人、秘書長核簽、理事長審批。

第十章 重大項目及投資

第十八條 重大項目及對外投資須經理事會集體討論做出決定，并附參加會議人員簽字的會議紀要，按規定程序辦理審批、報批手續。

第十一章 附則

第十九條 本辦法自公布之日起實施。

規范發票報銷管理辦法篇5

發票開具管理辦法

【篇一：公司發票開具管理辦法】

淄博**有限公司發票開具管理辦法

1 范圍 該辦法適用于公司各業務部門。

2 目的 為了進一步規范發票流程，加強發票流程的監督和管理，結合我公司實際情況，特制定本辦法。

3 發票的領購、保管、繳銷

3.1 公司所用發票由財務開票員按規定統一向稅務部門購買，并按稅務部門要求對發票進行管理。

3.2 公司所用發票由財務開票員保管并建立完整的發票登記簿，詳細登記各種發票購買、領用和結存情況。

3.3 已繳銷或使用完畢的發票，按會計檔案管理規定進行保管。保存期滿，報經稅務機關查驗后銷毀。

4 發票的開具、領取。

4.1 各部門需要開具發票（增值稅專用發票），由各部門結算人員憑結算單或發票開具申請單（見附件）由部門分管領導簽字確認后，連同相應的購貨單位開票信息（必須加蓋企業公章或者財務專用章），提交財務開票人員開具發票。

4.2 發票需加蓋發票專用章方能有效；各項目內容應清晰、真實、完整，包括客戶名稱、產品名稱、數量、單位、金額；已開具的發票不得修改，如果填開有誤，應錄入稅控機確認發票作廢的號碼后整套加蓋“作廢”印章。作廢的發票應整份保存，并注明“作廢”字樣（或依照稅務當前規定進行處理）；嚴禁超范圍或攜往外市使用發票；嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯填寫。

4.3 已開好的發票，經業務人員復核無誤后，在發票登記簿上簽字領取發

票相應聯次；財務人員依據記賬聯登記入賬。

4.4 各部門結算人員在核對記帳聯和抵扣聯的紙質憑據時，必須同時對該單位的銷售記錄進行核對，如有沖票，沖差和退貨，必須把此部分金額抵減后才能開票。

其它未盡事宜依據公司財務和稅務相關制度執行。 本管理制度自2014年7月1日執行 附件：

發 票 開 具 申 請 單

財務 2014-06-09

【篇二：發票開具管理規定】

北京xxxx環境科技有限公司 xxxx

發票開具管理規定

文號：fl-fd-003

起草：財務部簽署：

日期：2009 年x 月 x日

1 總則

第1條 為了規范公司發票開具流程和防范風險，及加強項目收款以及稅務籌劃的需 要，特制定本辦法。

第2條 本規定所稱的發票包括以下：

1、增值稅普通發票（即普通發票）

2、增值稅專用發票

3、服務業發票

4、安裝建筑業發票

5、普通收據（含資金往來發票） 開票審批流程

第3條 所有發票開具均必須提出正式書面申請，申請人首先應根據合同內容確定發票 類型并完整填寫有關開票信息，開票申請單格式及模板如下（共 3 個）

第4條 申請人須填寫開票申請單后交由財務經理進行審核，審核無誤由交由開票員開 具。

第5條 所有申請要求開具增值稅專用發票，應及時取得對方確認函，對發票內容、名 稱、規格型號、金額進行必要確認。然后必須將開票申請單填寫完整提交財務 進行審核。

第6條 開票員應根據審批齊全的開票申請單開具相應的發票。

第7條 發票有特殊要求（要求注明合同編號，項目名稱等信息）應在開票申請單上方 單獨注明，開票員將此信息打印在發票的備注欄上。 開具發票與回款時間性要求

第8條 當月開具發票應由申請人應及時轉交或郵遞客戶，（遞交客戶發票盡量讓客戶 第 1 頁 共 4 頁 北京xxxx環境科技有限公司 打

收條），申請人應妥善保管相關收條或郵寄單據。注意：增值稅發票有效期 為 90 天（自然日，從發票上開票日期算起），已經開具發票千萬不要積壓。

第9條 發票送達后，客戶對發票內容、類型、金額等信息認為不符的或有異議的，申 請人應必須及時與對方溝通，確實是我方失誤造成的，應將原票退回配合對方 重新開具。對于增值稅專用發票跨月退回作廢的，必須取得對方就退票情況說 明并加蓋對方公章。

第10條 普通發票及其他發票有誤重新開具的，必須在開具發票后 2 個月內提出。

第11條 發票開具后應及時與客戶溝通確認及時回款事宜。

第12條 公司原則上不允許提前開票或一次全額開具發票（工程款未結清前），禁止代 開、多開、虛開發票等。

第13條 有特殊情況，需向副總經理或總經理提出，并書面說明緣由。

【篇三：發票開具管理辦法】

發票開具管理

一、范圍：該辦法適用于公司各業務部門。

二、目的：為了規范發票開具流程和防范風險，及加強業務收款以及稅務籌劃的需要，特制定本辦法。 三、發票的領購、保管、繳銷：

公司所用發票由財務開票員按規定統一向稅務部門購買，并按稅務部門要求對發票進行管理；公司所用發票由財務開票員保管并建立完整的發票登記簿，詳細登記各種發票購買、領用和結存情況。 四、發票的開具、領取：

1、各部門需要開具發票，開票申請人須填寫“開具發票申請單”后交業務主管審核簽字，簽字確認后，交由開票專員審核開具。需要準確填寫項目名稱、開票金額、單位名稱、開票類型等。

2、開票員在接到通知后根據情況2個工作日內根據“開具發票申請單”的內容開出發票并郵寄。

3、如果“開具發票申請單”的名稱與合同上的單位名稱不符合，申請人應在“開具發票申請單”上備注原單位名稱。

4. 所有申請要求開具增值稅專用發票，應將對方單位開票信息和發票內容、名稱、規格型號、金額進行必要確認。并準確填在“開具發票申請單”上。注意：增值稅發票有效期為 180天（自然日，從發票上開票日期算起），已經開具發票千萬不要積壓。

5. 已開好的發票，申請人復核無誤后，在發票登記簿上簽字領取發票相

應聯次；開票員依據記賬聯登記入賬。

6.申請人拿到開具好的發票后應核對有無錯誤，如發現錯誤應在3個工作日內告訴開票員，并將錯誤發票返還給開票員，開票員收到錯誤發票后及時開出正確的發票。普通發票及其他發票有誤需重新開具的，必須在開具發票后 1 個月內提出，過時開票員不予辦理。 五、本規定所稱的發票包括以下： 1、增值稅普通發票（即普通發票）； 2、增值稅專用發票 ； 3、其他稅務局代開發票 ； 4、手工發票； 六、其他：

1.各部門請盡量不要在每月的月末和月初提出開票要求。如果提出有延期屬正常情況。

2.如果開票信息有變，申請人應及時告知，如果發票已開出，開票員概不負責。

3.要求重新開具發票的，申請人遲遲不將正確信息提交開票員，開票員在未收到信息前不開具發票。

4、開票時間為每個工作日下午，為避免工作重復，請盡量上午提出開票要求。

5、以上所有文件不得以口頭交流。 附件：

發票開具申請單

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