財(cái)政局預(yù)算績效管理工作匯報(bào)

　 一年來，我區(qū)認(rèn)真貫徹中央、省、市有關(guān)文件精神，積極推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，不斷提高預(yù)算績效管理工作的質(zhì)量和水平，提高財(cái)政資金使用效益，預(yù)算績效管理工作取得了較好成效，現(xiàn)將我區(qū) 2020 年度績效評價(jià)完成情況報(bào)告如下：

　 一、工作開展情況

　 2020 年，我區(qū)財(cái)政支出 389671 萬元，其中項(xiàng)目支出 184632 萬元；納入績效管理的預(yù)算部門 56 個(gè)，占全區(qū)預(yù)算部門的 96.6%；納入績效管理的項(xiàng)目 59 個(gè)，財(cái)政投入 175805 萬元，占年度財(cái)政項(xiàng)目支出的 95.2%。

　 （一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，完善管理制度建設(shè)。為切實(shí)做好預(yù)算績效管理工作，出臺(tái)了《人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》、《縣級財(cái)政支出績效評價(jià)管理暫行辦法》，成立了以區(qū)委常委、副區(qū)長李勤為組長，各有關(guān)單位主要負(fù)責(zé)人為成員的預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。區(qū)財(cái)政局同時(shí)組織有關(guān)人員成立預(yù)算績效管理辦公室，安排預(yù)算經(jīng)費(fèi) 20 萬元，全面負(fù)責(zé)財(cái)政績效評價(jià)工作，建立了由績效管理辦牽頭，其他業(yè)務(wù)股室積極配合的工作機(jī)制，明確了各責(zé)任單位工作重點(diǎn)及承擔(dān)的具體工作職責(zé)；規(guī)范了工作程序，明確了分階段工作任務(wù)，強(qiáng)化了預(yù)算績效在預(yù)算編制、執(zhí)行中的全過程管理。

　 把制度建設(shè)作為開展績效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，為確保績效評價(jià)工作順利開展，印發(fā)了《2020 年度績效評價(jià)工作實(shí)施方案》、《預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》、《預(yù)算績效評價(jià)管理辦法》、《預(yù)算績效管理問責(zé)（試行）》、《本級財(cái)政支出預(yù)算績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理辦法》等一系列文件，初步建立了較為完整的績效評價(jià)指標(biāo)體系。加強(qiáng)績效評價(jià)管理與財(cái)政資金監(jiān)管、財(cái)政監(jiān)督檢查工作的相互融合，績效評

　價(jià)在預(yù)算分配、預(yù)算執(zhí)行、結(jié)果應(yīng)用的全過程管理機(jī)制不斷完善。進(jìn)一步增強(qiáng)支出責(zé)任和效率意識(shí)，全面加強(qiáng)預(yù)算管理，優(yōu)化資源配置，提高財(cái)政資金使用績效和科學(xué)精細(xì)化管理水平，提升政府執(zhí)行力和公信力。

　 （二）全面實(shí)施預(yù)算項(xiàng)目績效目標(biāo)管理。一是強(qiáng)化預(yù)算項(xiàng)目績效目標(biāo)。每年對單位申報(bào)的預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行全面梳理、加強(qiáng)審核、合理保障，所有項(xiàng)目必須有明細(xì)的資金測算，對無具體內(nèi)容、無明細(xì)支出測算的，或支出測算不夠細(xì)化的項(xiàng)目，一律不予安排。其中，對 100 萬元以上的預(yù)算項(xiàng)目，全部制定績效目標(biāo)，由預(yù)算單位在申請項(xiàng)目時(shí)提報(bào)詳細(xì)績效信息，作為項(xiàng)目審核的依據(jù)。二是推進(jìn)項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。對可量化支出的項(xiàng)目，核定統(tǒng)一支出標(biāo)準(zhǔn)，推進(jìn)預(yù)算編制的精細(xì)化，突出其基礎(chǔ)支撐作用。財(cái)政部門批復(fù)下達(dá)預(yù)算時(shí)，通過規(guī)范格式同步下達(dá)績效目標(biāo)，明確部門單位是預(yù)算執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目績效目標(biāo)。

　 （三）積極推進(jìn)項(xiàng)目績效評價(jià)。在加強(qiáng)預(yù)算編制環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管和執(zhí)行結(jié)果評價(jià)，將財(cái)政監(jiān)督滲透到預(yù)算管理的事前、事中、事后各個(gè)環(huán)節(jié)。一是對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果開展監(jiān)督審查。每個(gè)預(yù)算年度結(jié)束后，由績效管理辦牽頭，各業(yè)務(wù)股室參加，結(jié)合部門單位決算工作，集中時(shí)間開展一次預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督審查活動(dòng)。主要內(nèi)容是對照年初預(yù)算確定的項(xiàng)目績效信息，重點(diǎn)審查資金是否符合規(guī)定支出范圍;預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度是否及時(shí)、合理；部門單位是否完成年初確定的預(yù)算績效目標(biāo)等。二是加強(qiáng)財(cái)政支出績效評價(jià)。在單位自我評價(jià)基礎(chǔ)上，財(cái)政部門對項(xiàng)目績效執(zhí)行情況開展再評價(jià)；財(cái)政支出績效評價(jià)、再評價(jià)結(jié)果反饋預(yù)算科和相關(guān)業(yè)務(wù)股室，對未能如期實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)或績效評價(jià)結(jié)果較差的，在每年底通過清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金收回部分項(xiàng)目資金，或在編制下年度預(yù)算時(shí)適當(dāng)調(diào)減項(xiàng)目資金額度。

　 二、存在的問題和不足

　（一）預(yù)算績效管理工作機(jī)構(gòu)不健全。我區(qū)雖成立了預(yù)算績效管理辦，但工作人員均為其他業(yè)務(wù)股室抽調(diào)人員，但由于近年來財(cái)政管理的科學(xué)化、精細(xì)化程度要求越來越高，業(yè)務(wù)股承擔(dān)的工作任務(wù)越來越重，已不能保證績效管理工作的專業(yè)化進(jìn)行。

　 （二）績效管理制度還需健全，流程尚需優(yōu)化。雖然制定了相關(guān)的管理辦法及工作流程，但是目前處于探索推進(jìn)的階段，隨著績效管理工作的逐步深入，管理辦法需要進(jìn)一步完善，相關(guān)的管理制度也需健全。

　 （三）績效理念有待進(jìn)一步提高。各部門對績效理念認(rèn)識(shí)不到位，長期以來形成的“重分配、輕管理”的觀念還沒有徹底根除。一些部門認(rèn)為資金使用只要合理合規(guī)就行，使用效益與己責(zé)任不大，因此對績效管理工作重視不夠。

　 （四）技術(shù)支撐尚顯乏力。預(yù)算績效管理的指標(biāo)體系、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)尚未完善，中介機(jī)構(gòu)庫、專家?guī)焐形唇⒒虿粔蛞?guī)范，績效評價(jià)質(zhì)量有待提高。政府追求多元化的公共目標(biāo)，很多內(nèi)容難以量化，導(dǎo)致預(yù)算績效管理指標(biāo)很難設(shè)定，如何建立一套科學(xué)、完整的績效管理信息系統(tǒng)，綜合評價(jià)財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益等，是當(dāng)前開展績效評價(jià)工作的難點(diǎn)。

　 （五）結(jié)果應(yīng)用不夠充分。受評價(jià)體系科學(xué)性、評價(jià)機(jī)制合理性的限制，形成的評價(jià)報(bào)告質(zhì)量參差不齊，評價(jià)結(jié)果的科學(xué)性和公正性有待提高。績效評價(jià)結(jié)果形成以后，仍停留在反映情況和問題的層面，評價(jià)結(jié)果應(yīng)用流于形式，沒真正與規(guī)范預(yù)算管理、完善預(yù)算編制、加強(qiáng)部門管理以及提高財(cái)政資金使用效益有效銜接起來。

　 三、下步工作打算

　 （一）逐步擴(kuò)大績效管理范圍。在績效目標(biāo)管理方面，對于運(yùn)轉(zhuǎn)保障類項(xiàng)目較多的單位，探索實(shí)施單位整體支出績效目標(biāo)管理，施行整體支出評價(jià)。在項(xiàng)目績

　效評價(jià)方面，逐步增加評價(jià)項(xiàng)目數(shù)量和項(xiàng)目支出數(shù)額占比。

　 （二）加強(qiáng)宣傳力度，強(qiáng)化部門預(yù)算績效管理意識(shí)。采取集中學(xué)習(xí)、講座、專題會(huì)議等方式，加大對財(cái)政部門和中介機(jī)構(gòu)參與績效評價(jià)的人員培訓(xùn)力度，進(jìn)一步統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，充實(shí)業(yè)務(wù)知識(shí)，讓預(yù)算績效管理滲透進(jìn)單位的各項(xiàng)資金中，樹立意識(shí)，讓資金達(dá)到最大化的利用。

　 （三）加強(qiáng)績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用。建立績效評價(jià)結(jié)果的反饋與整改、激勵(lì)與問責(zé)制度，進(jìn)一步完善績效評價(jià)結(jié)果的反饋和運(yùn)用機(jī)制，將績效結(jié)果向社會(huì)逐步公布，進(jìn)一步增強(qiáng)單位的責(zé)任感和緊迫感。將評價(jià)結(jié)果作為安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)，將一些績效評價(jià)結(jié)果不好的項(xiàng)目取消，對執(zhí)行不力的單位的預(yù)算要進(jìn)行相應(yīng)削減，切實(shí)發(fā)揮績效評價(jià)工作的應(yīng)有作用。

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